Должностная инструкция юриста по взысканию дебиторской задолженности

                                                               Утверждаю

[организационно-правовая       [должность, подпись, Ф. И. О.
форма, наименование            руководителя или иного должностного
организации, предприятия]      лица, уполномоченного утверждать
                                должностную инструкцию]

                                          [число, месяц, год]
                                                 М. П.

Должностная инструкция
специалиста по работе с дебиторской задолженностью [наименование организации, предприятия]

Настоящая должностная инструкция разработана и утверждена в соответствии с положениями Трудового кодекса Российской Федерации и иных нормативно-правовых актов, регулирующих трудовые правоотношения.

1. Общие положения

1.1. Специалист по работе с дебиторской задолженностью принимается и увольняется с работы приказом [наименование должности руководителя] и подчиняется непосредственно ему.
1.2. На должность специалиста по работе с дебиторской задолженностью назначается лицо, имеющее высшее образование: юридическое, экономическое или финансовое, без предъявления требований к стажу работы.
1.3. Специалист по работе с дебиторской задолженностью в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации, федеральными законами, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, приказами и распоряжениями непосредственного руководителя.

2. Функции

2.1. Основной функцией специалиста по работе с дебиторской задолженностью является работа с должниками, просрочившими погашение задолженности, в том числе:
— ведение переговоров об оплате долга;
— консультирование по вопросам возникновения/погашения долга;
— разрешение конфликтных ситуаций.

3. Должностные обязанности

К должностным обязанностям специалиста по по работе с дебиторской задолженностью относятся:
3.1. Реализация процедур, входящих в процесс возвращения просроченной дебиторской задолженности.
3.2. Дальнейшее развитие существующего алгоритма работы с просроченной дебиторской задолженностью.
3.3. Расчет просроченной дебиторской задолженности для передачи дела в суд.
3.4. Подготовка отчетов по должникам.

4. Права

Специалист по работе с дебиторской задолженностью имеет право:
4.1. На все предусмотренные законодательством социальные гарантии.
4.2. Знакомиться с проектами решений руководства предприятия, касающимися его деятельности.
4.3. Вносить на рассмотрение руководства предложения по совершенствованию работы, связанной с обязанностями, предусмотренными настоящей инструкцией.
4.4. В пределах своей компетенции сообщать непосредственному руководителю о всех выявленных в процессе деятельности недостатках и вносить предложения по их устранению.
4.5. Получать от структурных подразделений и специалистов информацию и документы, необходимые для выполнения его должностных обязанностей.
4.6. Подписывать и визировать документы в пределах своей компетенции.
4.7. Привлекать специалистов всех (отдельных) структурных подразделений предприятия к решению возложенных на него задач (если это предусмотрено положениями о структурных подразделениях, если нет — с разрешения руководителя предприятия).
4.8. Требовать от руководства предприятия оказания содействия в исполнении своих должностных обязанностей и прав.
4.9. Повышать свою профессиональную квалификацию.
4.10. Другие права, предусмотренные трудовым законодательством.

5. Ответственность

Специалист по работе с дебиторской задолженностью несет ответственность:
5.1. За неисполнение или ненадлежащее исполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, — в пределах, определенных действующим трудовым законодательством РФ.
5.2. За причинение материального ущерба работодателю — в пределах, определенных действующим трудовым и гражданским законодательством РФ.
5.3. За правонарушения, совершенные в процессе осуществления своей деятельности, — в пределах, определенных действующим административным, уголовным, гражданским законодательством РФ.

Должностная инструкция разработана в соответствии с [наименование, номер и дата документа]

Руководитель кадровой службы
[инициалы, фамилия]
[подпись]
[число, месяц, год]

Согласовано:

[должность]
[инициалы, фамилия]
[подпись]
[число, месяц, год]

С инструкцией ознакомлен:
[инициалы, фамилия]
[подпись]
[число, месяц, год]

• Главная
• Правовые ресурсы
• Подборки материалов
• Специалист по взысканию задолженности

Специалист по взысканию задолженности

Подборка наиболее важных документов по запросу Специалист по взысканию задолженности (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Формы документов

Судебная практика

Статьи, комментарии, ответы на вопросы

Далеко не во всех организациях есть налаженная система управления дебиторской задолженностью. И чаще всего до дебиторки руки доходят лишь тогда, когда просрочивается оплата поставленных товаров, продукции, выполненных работ, оказанных услуг. А чтобы оптимизировать размер дебиторской задолженности, стоит выстроить процесс заблаговременно, начиная с разработки превентивных мер, и назначить ответственных за каждый этап: планирование, оперативный учет, анализ дебиторской задолженности, ее взыскание и т.п.

Работа с дебиторкой: оптимальные кандидаты и оформление обязанностей

Каждый субъект хозяйствования отличается своей спецификой деятельности, организационной структурой, численностью работников. Поэтому единого рецепта, кому поручить работу с дебиторкой, который бы подходил всем организациям, нет. Так, компания с небольшим штатом справляется без юриста, возвращая долги силами главбуха или сторонней юрфирмы, в то время как крупная организация может создать целое специализированное управление.

Кандидатов на работу с дебиторкой следует отбирать исходя из знаний и навыков, которыми последние обладают. Зачастую часть функций по работе с долгами возлагаются на работников законодательством, вытекают из должностных обязанностей. Классические примеры:

— юрисконсульт в том числе обязан рассматривать вопросы о дебиторской задолженности;

— к обязанностям начальника юротдела относится и участие в рассмотрении материалов о состоянии дебиторки в целях выявления долгов, которые требуют принудительного взыскания, и обеспечение подготовки заключений по предложениям о списании безнадежной задолженности;

— специалист по продаже обязан, в частности, контролировать оплату покупателями товаров по заключенным договорам;

— менеджер отдела сбыта и начальник отдела сбыта должны обеспечивать своевременное поступление средств за реализованную продукцию, а также участвовать в подготовке претензий при просрочке оплаты.

Вообще говоря, система управления дебиторкой включает развернутый перечень мер. Следовательно, круг лиц, задействованных в работе с долгами, обычно более широкий. Так, при разработке кредитной политики организации, планировании дебиторки, ее анализе нужны специалисты экономического профиля. К примеру, бухгалтер (в том числе главный), главный экономист, экономисты по планированию, сбыту и финансовой работе.

Должностные обязанности названных работников допускают их участие в работе с дебиторской задолженностью. При этом формулировки из ЕКСД носят общий характер (участие в проведении экономического анализа хоздеятельности организации, принятие мер, обеспечивающих своевременное поступление средств за реализованную продукцию, и т.д.). И для эффективной работы таких формулировок зачастую недостаточно. Поэтому нанимателю рекомендуется конкретизировать порядок работы ответственных специалистов. Для этих целей можно, в частности, разработать отдельный документ (Положение по работе с дебиторской задолженностью и т.п.) или комплекс ЛПА (Положение об организации работы по взысканию дебиторки, Регламент проверки контрагентов, Положение о порядке списания безнадежной к получению дебиторской задолженности и т.д.).

Если в организации нет ЛПА, регламентирующих работу с дебиторкой, обязанности работников можно закрепить:

— в трудовом договоре. В нем наряду с основными обязанностями работника стоит указать те, что касаются дебиторки (обязанности по составлению кредитной политики, проверке контрагентов, ведению претензионно-исковой работы и т.д.);

— должностной инструкции. В данном случае надо учесть общие рекомендации. Так, работнику можно поручить обязанности, которые близки по содержанию, равны по сложности тем, что перечислены в разделе «Должностные обязанности» квалификационной характеристики его должности. Кроме того, возлагаемые обязанности не должны требовать изменения квалификации работника <*>;

— положениях о структурных подразделениях. К работе с дебиторкой привлекают не только рядовых специалистов, но и руководителей их структурных подразделений. При этом обязанности последних определяют, как правило, в положениях о подразделениях, которые они возглавляют, а не в должностных инструкциях <*>;

— распорядительных документах (приказы, распоряжения).

Нанимателю достаточно прописать обязанности работника хотя бы в одном из названных документов.

На заметку
Чтобы повысить эффективность работы, в организации можно создать структурное подразделение, отвечающее за управление дебиторкой в целом. При этом принимать решение о целесообразности формирования такого отдела (управления) надо исходя из каждого конкретного случая. При этом следует учитывать состояние и объемы дебиторской задолженности, численность работников организации и сопоставлять затраты на создание подразделения с потенциальными результатами его работы.

Работа с дебиторкой: формулируем обязанности

Рассмотрим пример того, что можно вменить в обязанности определенным сотрудникам, которые задействованы в работе с дебиторкой, возникающей в результате реализации продукции. Условимся, что в организации есть планово-финансовый и юридический отделы, отдел продаж и бухгалтерия. Руководит работой финслужбы заместитель директора по финансовым вопросам.

Планирование дебиторки

На этом этапе управление дебиторской задолженностью осуществляется в рамках общей процедуры управления финансами. Обычно соответствующие функции выполняет финслужба организации. При планировании дебиторки принимают во внимание тенденции возврата денег и просрочки оплаты, коэффициенты оборачиваемости дебиторской задолженности.

Пример формулировки обязанностей работников финслужбы по планированию дебиторки
1. Экономист по финансовой работе обязан:
1.1. Ежемесячно до 5-го числа, исходя из показателей планируемого объема реализации продукции в кредит, среднего периода предоставления кредита покупателям и среднего периода просрочки платежей по представленным кредитам, разрабатывать прогноз ожидаемой суммы дебиторской задолженности на текущий месяц в разрезе задолженностей по видам: текущая, просроченная, сомнительная, безнадежная.
1.2. В течение двух рабочих дней со дня разработки согласовывать полученные плановые показатели с заместителем директора по финансовым вопросам.
1.3. Ежемесячно до 9-го числа доводить согласованные плановые показатели до подразделений организации (отдел продаж, юридический отдел, бухгалтерия).
1.4. В случае существенного изменения производственно-хозяйственной ситуации незамедлительно корректировать, согласовывать изменившиеся показатели и доводить их до сведения подразделений, указанных в п. 1.3.
<…>

Планирование дебиторки подразумевает постоянные корректировки исходя из факторов, влияющих на деятельность предприятия. Работники финслужбы правят планируемые показатели в течение отчетного периода. А в конце его анализируют отклонения факта от плана. Такой процесс позволяет оперативно реагировать на изменившуюся ситуацию. Например, повышение размера просроченной дебиторки может стать поводом для применения более жесткой кредитной политики.

Разработка и реализация кредитной политики

По сути, кредитная политика — это комплекс мероприятий по выявлению оптимальных условий предоставления коммерческого кредита (срок кредитования, кредитный лимит, т.е. максимальный размер дебиторской задолженности по организации в целом, по конкретному покупателю). Кредитную политику разрабатывают на определенный срок (год, квартал, месяц) и пересматривают по мере того, как меняются условия рынка. Формированием кредитной политики тоже занимается финслужба.

Не лишним будет привлечь к разработке кредитных условий юрисконсульта. Он поможет определить уместные штрафные санкции, способы обеспечения исполнения обязательств, порядок взыскания задолженности (внесудебный, судебный, альтернативный), выбрать орган, который будет рассматривать спор.

Пример формулировки обязанностей по разработке кредитной политики
2. Заместитель директора по финансовым вопросам обязан:
2.1. Руководить разработкой кредитной политики организации. Кредитная политика должна включать:
2.1.1. алгоритм дифференциации условий предоставления отсрочки (рассрочки) платежа;
2.1.2. принципы присвоения кредитных рейтингов контрагентам;
2.1.3. кредитные условия для каждого кредитного рейтинга, включая размер наценки, максимальную отсрочку (рассрочку) платежа, максимальный размер коммерческого кредита, систему скидок и штрафных санкций.
2.2. Определять плановый объем финансовых ресурсов, отвлеченных на дебиторскую задолженность.
2.3. Ежемесячно до 10-го числа анализировать и по необходимости корректировать действующую кредитную политику организации в целях усиления платежной дисциплины контрагентов.
<…> 

Пример формулировки обязанностей работников отдела продаж по реализации кредитной политики
3. Специалист по продаже обязан:
3.1. До заключения договора с контрагентом определить его кредитный рейтинг на основании:
3.1.1. срока работы на рынке и текущего статуса контрагента (действующий, в стадии ликвидации и т.д.) (используется веб-портал Единого государственного регистра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей);
3.1.2. судебных разбирательств, где контрагент выступает в качестве должника (используются данные с официального сайта Верховного Суда);
3.1.3. данных о нахождении контрагента в перечне лиц, имеющих задолженность перед бюджетом, сведений о нем в Едином государственном реестре сведений о банкротстве;
3.1.4. максимальной просрочки оплаты в течение года;
3.1.5. суммы реализации продукции за год.
3.2. Составлять договор с учетом кредитных условий, соответствующих кредитному рейтингу контрагента.
3.3. Осуществлять отгрузку продукции только после заключения договора.
3.5. Соблюдать лимит в размере 500 базовых величин на отгрузку продукции контрагенту, с которым организация сотрудничает впервые.
3.4. Не допускать последующих отгрузок контрагенту при наличии дебиторской задолженности, срок оплаты по которой просрочен более чем на 10 календарных дней.
3.5. Заключать договоры с контрагентами, дебиторская задолженность с которых взыскивалась в рамках судебных процедур, только после согласования с начальником отдела продаж.
<…>

Оперативный учет и контроль дебиторки

В зависимости от техоснащения организации учет дебиторской задолженности можно вести в ручном или автоматизированном режиме (с помощью специального программного обеспечения, которое позволяет контролировать дебиторку в разрезе по контрагентам, договорам, периодам просрочки оплаты и т.д.).

В первом случае исполнение обязательств по оплате обычно отслеживает работник отдела продаж, он же первым принимает меры, направленные на то, чтобы текущая задолженность не превратилась в просроченную.

Пример формулировки функций контроля и учета задолженности отдела продаж
3. Специалист по продаже обязан:
<…>
3.6. Вести учет дебиторской задолженности за поставленную продукцию.
3.7. Связываться с представителями контрагента по телефону, электронной почте за три рабочих дня до наступления сроков оплаты, напоминая о необходимости ее проведения.
<…>

Полагаем, отдел продаж должен отвечать за контроль над текущей дебиторской задолженностью. В случае просрочки оплаты к работе с должником должен подключиться юротдел. Бухгалтерия занимается инвентаризацией дебиторки, списанием безнадежных долгов и т.п.

Взыскание дебиторской задолженности

Как правило, функции по взысканию дебиторки выполняет юротдел. В некоторых случаях к этому процессу целесообразно привлекать работников отдела продаж, которые непосредственно взаимодействуют с представителями контрагентов, зачастую владеют информацией об их финансовом положении.

Пример формулировки обязанностей работника отдела продаж в рамках взыскания дебиторки
3. Специалист по продаже обязан:
<…>
3.8. Не позднее двух рабочих дней с момента возникновения просрочки связаться с представителями контрагента по телефону, электронной почте в целях выяснения ее причин.
3.9. Не позднее пяти рабочих дней с момента возникновения просрочки провести переговоры по оплате задолженности с целью составления графиков погашения задолженности.
3.10. В случае более чем 10-дневной просрочки оплаты по согласованному графику погашения задолженности, отказа от его составления направить начальнику отдела продаж отчет по должнику с указанием размера долга, срока просрочки для принятия решения о принудительном взыскании задолженности с привлечением юрисконсульта.
<…>

Если в ходе переговоров прийти к консенсусу касательно возврата дебиторки не получается, решается вопрос о необходимости ее принудительного взыскания. В зависимости от масштабов организации решение, как правило, может принимать руководитель, его зам по финансовым (коммерческим) вопросам, начальник отдела продаж или юрисконсульт на основе анализа документов, подтверждающих наличие дебиторки.

Последний обычно самостоятельно определяет способ ее взыскания, руководствуясь специальными знаниями (о сроках проведения процедур взыскания, размерах госпошлины, требованиях к прилагаемым документам и т.д.). Поэтому, организуя его работу с дебиторкой, рекомендуется делать акцент на сроках и порядке выполнения действий по взысканию долгов. Такой подход не позволит затянуть процесс. 

Пример формулировки обязанностей юрисконсульта в рамках взыскания дебиторки
4. Юрисконсульт обязан:
4.1. Запросить в отделе продаж и бухгалтерии копии и (или) оригиналы договоров, накладных, актов сверки расчетов, платежных поручений и т.д. (далее — документы, необходимые для взыскания задолженности) не позднее рабочего дня, следующего за днем получения докладной записи с резолюцией о принудительном взыскании долга.
4.2. Определить процедуру взыскания долга (во внесудебном порядке, порядке приказного или искового производства) в зависимости от характера спора, наличия документов, необходимых для взыскания задолженности.
4.3. В случае просрочки оплаты более чем на 30 календарных дней взыскать штрафные санкции в полном объеме.
4.5. Не позднее трех рабочих дней со дня получения документов, необходимых для взыскания задолженности, в случае ее неоплаты контрагентом подать в планово-финансовый отдел заявку на уплату государственной пошлины (нотариального тарифа, арбитражного сбора и т.п.) (далее — госпошлина), которая должна быть уплачена в течение двух рабочих дней с даты подачи заявки.
4.6. Не позднее двух рабочих дней с момента передачи бухгалтерией платежного поручения об уплате госпошлины подготовить пакет документов для принудительного взыскания задолженности и направить его в орган, который будет рассматривать спор (выдаст исполнительный документ).
4.7. Вести учет входящей и исходящей корреспонденции, связанной с взысканием дебиторской задолженности.
4.8. В течение двух рабочих дней со дня поступления исполнительного документа передать его в бухгалтерию, предварительно сделав скан-копию, для списания в бесспорном порядке денег, находящихся на банковских счетах должника.
4.9. Не позднее трех рабочих дней со дня возвращения исполнительного документа, платежное требование по которому отозвано из банка ввиду неоплаты в течение четырех недель, подготовить и направить документы для взыскания задолженности в порядке исполнительного производства.
4.10. Контролировать исполнение исполнительного документа путем ежемесячных телефонных переговоров с судебным исполнителем, запроса сведений об исполнительных производствах, оплата по которым не поступает в течение двух месяцев со дня их возбуждения, по мере необходимости.
4.11. Вести учет информации о состоянии работы с должниками.
<…>

Один из способов снизить размер дебиторской задолженности — замотивировать работников, связанных с ее взысканием, например, премированием. В таком случае каждый задействованный сотрудник будет заинтересован в выполнении плановых показателей. Условиями премирования может быть достижение определенного процента взысканной за определенный срок дебиторской задолженности. Кроме того, можно разработать систему депремирования. Скажем, лишать какого-то процента премии за нарушение порядка взыскания задолженности или совершение действий, повлекших увеличение дебиторки (отгрузка сверх кредитного лимита, указание условий кредитования, не соответствующих кредитному рейтингу, и пр.).

Анализ дебиторской задолженности

Это неотъемлемый этап управления дебиторкой. На его основе финслужба может оценить результативность проводимой кредитной политики, сотрудников, задействованных в работе с дебиторкой. Исходя из анализа дебиторки, принимают решения о корректировке работы с отдельными должниками или пересмотре всей системы управления дебиторской задолженностью.

Пример формулировки обязанностей экономиста по анализу дебиторки
1. Экономист по финансовой работе обязан:
<…>
1.5. Ежемесячно до 3-го числа представлять заместителю директора по финансовым вопросам отчет по дебиторской задолженности, содержащий:
1.5.1. анализ абсолютных и относительных показателей состояния, структуры и движения дебиторской задолженности;
1.5.2. расчет показателей оборачиваемости, доли дебиторской задолженности в общем объеме текущих активов, среднего периода предоставления кредита покупателям и среднего периода просрочки платежей по представленным кредитам;
1.5.3. оценку соотношения темпов роста дебиторской задолженности с темпами роста выручки от продаж.
<…>

Практически каждая компания в течение жизни бизнеса сталкивается с возникновением дебиторской задолженности. Это может быть перечисленный аванс поставщику/подрядчику, а исполнение от контрагента не было получено либо получено ненадлежащее исполнение (некачественный товар, работы и т.д.), либо товар поставлен/работы выполнены, а покупатель (заказчик) отказывается оплачивать, либо компания выдала денежные средства “взаймы”, а должник забыл вернуть долг и множество других оснований возникновения задолженности. 

От организации работы по взысканию дебиторской задолженности в фирме зависит во многом финансовая стабильность бизнеса, так как наличие задолженности — это не только потерянные деньги, но и иные убытки (неприобретенный новый товар, вынужденно полученные деньги по кредиту для развития бизнеса и т.д.). 

Кроме того, наличие просроченной и не взысканной задолженности — это также налоговый риск, так как налоговый орган в таком “неосмотрительном” поведении бизнеса может заподозрить вывод активов, незаконную налоговую оптимизацию и иные нарушения налогового законодательства. 

В настоящей статье мы поговорим о том, как организовать работу по взысканию просроченной задолженности в компании, как фактически взыскать долг с юридического лица, а также расскажем о быстрых способах взыскания долга и о том, как не допустить рост дебиторской задолженности в компании, снизить риск неплатежей.

Организация работы по взысканию дебиторской задолженности (“бизнес долгов”)

Для системной и эффективной работы с долгами в компании мы рекомендуем регламентировать эту работу. В первую очередь, подготовить регламент по взысканию дебиторской задолженности, в котором предусмотреть порядок действий, назначить ответственного сотрудника за выполнение определенного действия, ответственность за невыполнение, ознакомить с данными регламентом всех сотрудников, включенных в процесс работы с контрагентами. Желательно регламент подготовить в письменном виде и ознакомить под роспись с ним сотрудников. Идеальным вариантом будет автоматизация установленных регламентов процедур в учетной программе.

Что должен включать в себя регламент по работе с дебиторской задолженностью?

По нашему мнению, в вопросе с дебиторской задолженностью, как и во многих других случаях, проблему лучше предотвратить, чем устранять ее последствия, поэтому регламент по работе с дебиторской задолженностью должен в первую очередь включать в себя меры по предотвращению возникновения проблемной задолженности, минимизации таких рисков, подготовке к взысканию долга.

Целесообразно внедрить в обычную практику компании следующие меры:

Для того чтобы задолженность взыскать проще и быстрее у компании должен быть полный комплект документов в оригинале (о списке необходимых документов речь пойдет далее). Обязательное документальное оформление задолженности — это обязательное условие эффективного взыскания долга при необходимости. Поэтому несмотря на некоторые технические трудности или противостояние менеджеров по работе с клиентам, по продажам, иные причины данная мера должна быть обязательно внедрена в жизнь компании. Ряд документов также желательно получить от контрагента, чтобы при необходимости взыскать долг быстро.

Закрепите в регламенте срок просрочки, при котором обязательна к отправке претензия, форму претензию и порядок ее направления, хранения документов об отправке претензии, лицо (отдел), ответственный за данную работу.

Важный вопрос: когда отправлять претензию контрагенту, какую просрочку считать достаточной для признания задолженности “проблемной”. 

В вопросе взыскания задолженности всегда есть “две стороны одной медали”: 

а) экономическая сторона — желание сохранить хорошие отношения с контрагентом, немного задержавшим оплату, руководство понятием “клиентоориентированность”

б) юридическая сторона — с взыскание долга лучше не затягивать, так как в противном случае взыскание долга будет невозможно по формальным основаниям (истечение срока исковой давности) или фактически (в связи с выводом активов, ликвидацией организации, банкротством и т.д.). 

На наш взгляд, если первоначальные переговоры не увенчались успехом, желательно направить претензию должнику, чтобы начал течь претензионный срок, а затем уже принимать решение о подаче иска в суд при неисполнении требований претензии (сразу подавать иск в суд или попробовать провести повторные переговоры, направить повторно претензию). 

Претензия, как правило, не влечет разрыва отношений с поставщиком (в нашей практике встречались случаи, когда и после судебного спора, и даже банкротства одной из компании, фирмы продолжали сотрудничество), тем более, всегда можно объяснить должнику, что данный процесс в компании регламентирован, автоматизирован, претензии направляет юротдел автоматически при определенном сроке просрочки.

При этом быстрая отправка претензии экономит время, если вы в дальнейшем решите взыскивать долг в суде (арбитражном суде). Как правило, мы рекомендуем направлять претензию, когда срок просрочки достигает 1 месяц.

Закрепите в регламенте срок просрочки, при котором начинается работа по взысканию долга в судебном порядке, порядок взыскания долга в судебном порядке или порядок взаимодействия с юристами, которым передан данный фронт работы, лицо (отдел), ответственный за данную работу (взаимодействие с юристами).

Здесь также нужно учесть экономическую и юридическую сторону взыскания задолженности с клиентом, предусмотреть компромиссный срок, при котором обязательно обращение в суд. Рекомендуем приступать к взысканию в течение 3-6 месяцев с начала просрочки. Кроме того, также рекомендуется при наличии просрочки оплаты более месяца (иного срока в зависимости от особенностей взаимодействия с клиентами) проводить проверку контрагента, на основании которой определять срок просрочки, при котором обращаться в суд. То есть если отсутствует опасения, что у контрагента ухудшилось финансовое состояние, то можно немного подождать, провести еще раз переговоры по мирному урегулированию вопроса, но если есть риски того, что контрагент испытывает серьезные трудности, рекомендуем ускорить процесс подачи иска в суд. Можно также включить дополнительные условия, при которых срок обращения в суд сокращается (отсутствие в течение определенного срока частичного исполнения обязательств, невозможность связаться с контрагентом и т.д.).

Определение порядка взыскания задолженности

Перед началом взыскания уточните, нет ли возбужденных дел о банкротстве должника, так как с даты вынесения арбитражным судом определения о признании обоснованным заявления о признании гражданина банкротом и введении реструктуризации его долгов (для физических лиц), наблюдения (для юридических лиц) наступают, в частности, такие последствия:

Порядок действий кредитора, сроки для защиты своих имущественных интересов при банкротстве должника зависит от правовой природы требований к должнику, а также от введенной в отношении должника процедуры. Ознакомиться с порядком действий при банкротстве должника вы можете в статье «Банкротство должника: что делать кредитору?”. В настоящей статье далее речь пойдет о действиях кредитора при взыскании долга, если должник не является банкротом.

Досудебное взыскание дебиторской задолженности

Досудебное урегулирование по спорам о взыскании денежных средств по требованиям, возникшим из договоров, других сделок, вследствие неосновательного обогащения является обязательным до обращения в суд. Досудебное взыскание задолженности инициируется путем подготовки и направления претензии. В некоторых случаях направление претензии бывает достаточно для того чтобы долг был погашен. Однако, часто возникают трудности с составлением претензии. Для правильного составления претензии необходимо изучить условия договора, а также действующее гражданское законодательство в области исполнения договорных обязательств. 

Включите в претензию следующую информацию:

Важным моментом является способ направления претензии. Нередко претензии направляются должнику по электронной почте или курьером. Однако в дальнейшем суд может посчитать такой порядок доставки претензии ненадлежащим и возвратить исковое заявление в связи с несоблюдением досудебного порядка урегулирования спора. В связи с этим рекомендуем отправлять претензию заказным письмом с описью вложения Почтой России по “юридическому” адресу юридического лица (уточните актуальный адрес контрагента на сайте ФНС России в выписке из ЕГРЮЛ).

Судебное взыскание дебиторской задолженности

Если после направления претензии задолженность не погашена, то следующим  этапом будет обращение с исковым заявлением в суд. Если должник является юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, то спор подведомственен арбитражному суду. В иных случаях, в том числе если деятельность ИП прекращена, спор подведомственен суду общей юрисдикции. О взыскании долгов с физических лиц читайте в статье по ссылке. Далее речь пойдет о взыскании дебиторской задолженности (долгов предприятия) в арбитражном суде с юр лиц и ИП.  

Процедура взыскания дебиторской задолженности с юридических лиц и ИП через арбитражный суд

Процесс взыскания долга с юридических лиц и ИП в судебном порядке можно разделить на следующие этапы:

Подсудность по делам о взыскании задолженности

Исковые заявления о взыскании задолженности по общему правилу подаются в суд по месту регистрации ответчика, если иная подсудность не установлена договором. Юридические лица, ИП свободны в выборе договорной подсудности. Обратите внимание на то, что в договоре может быть также предусмотрено, что все споры передаются на рассмотрение третейского суда (арбитража), в этом случае для взыскания задолженности по договору необходимо обращаться в данный суд (за некоторыми исключениями).

Как составить исковое заявление о взыскании задолженности?

Важно, чтобы исковое заявление было составлено с соблюдением требований ст. 125 АПК РФ, а именно: 

В случае, если вышеуказанные требования не будут соблюдены, то арбитражный суд оставит исковое заявление без движения. Это будет означать приостановление процесса принятия иска к рассмотрению в целях необходимости устранения допущенных недостатков при составлении и подаче иска. После устранения истцом данных недостатков суд примет к производству иск, в противном случае суд вернет иск. 

Следует отметить, что в соответствии со ст. 64 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений. В связи с этим, важно чтобы все доводы, указанные в исковом заявлении, основывались на доказательствах.

Узнайте, как правильно рассчитать неустойку, проценты за пользование денежными средствами при взыскании долга здесь. В статье также размещен онлайн калькулятор неустойки, процентов по ст. 395 ГК РФ. 

Также рекомендуем ознакомиться с информацией о процентах по ст. 317.1 ГК РФ: когда их можно взыскать, в каком размере, онлайн калькулятор для расчета.

Документы для взыскания задолженности в суде

Для того чтобы взыскать задолженность обязательно необходимы первичные документы с указанием оказанных услуг/выполненных работ/поставленного товара. Например, если задолженность образовалась в связи с поставкой товара, то к таким документам относятся универсальный передаточный документ или товарная накладная. 

В случае, если с должником подписан договор, то также необходимо его приложить, поскольку условия договора будут применяться при рассмотрении спора. Нередко, в договоре указаны положения относительно порядка оплаты, ответственности,  сроков ответа на претензию, подсудности и другие важные условия. 

В случае, если имеется подписанный сторонами акт сверки взаимных расчетов, то рекомендуем его также приложить к иску о взыскании долга, поскольку этот документ будет являться доказательством отсутствия спора относительно образовавшейся задолженности, что может ускорить рассмотрение дела. 

Общий же перечень документов для подачи иска о взыскании просроченной дебиторской задолженности в арбитражный суд выглядит следующим образом:

Госпошлина за рассмотрение иска о взыскании задолженности в суде

Процесс взыскания задолженности в суде не бесплатный, для подачи иска необходимо оплатить госпошлину либо заявить ходатайство о предоставлении рассрочки/отсрочки уплаты госпошлины в установленном порядке (в отдельных случаях истцы освобождаются от уплаты госпошлины, в этом случае необходимо указать основание освобождения от уплаты пошлины). В противном случае арбитражный суд вынесет определение об оставлении иска без движения, в котором предложит устранить допущенные нарушения.  

Размер госпошлины устанавливается Налоговым кодексом РФ и по делам о взыскании задолженности зависит от цены иска:

Итак, после подачи иска при соблюдении всех установленных законодательством требований арбитражный суд выносит определение о принятии иска к производству.

Приказное и упрощенное производство существенно ускоряют процесс взыскания долга в суде, однако допустимы не во всех случаях взыскания задолженности. Подробнее о том, как быстро взыскать долг в арбитраже читайте здесь.

По результату рассмотрения дела выносится решение суда или судебный приказ (в приказном производстве). 

Порядок и сроки вступления в законную силу решения суда (судебного приказа) устанавливаются в зависимости от порядка разрешения спора:

После вступления решения суда в законную силу истцу выдается исполнительный лист, в котором указана сумма, подлежащая к взысканию. Если дело рассматривалось в порядке приказного производства, то судебный приказ, вступивший в законную силу, приравнивается к исполнительному документу, получать исполнительный лист дополнительно не нужно. Исполнительный лист также не нужно получать, если должник исполнит решение суда добровольно.

Подробнее об исполнении решения суда о взыскании задолженности читайте здесь.  

Таким образом, получение долга с юридических и физических лиц предполагает комплексную работу по предотвращению возникновения задолженности (минимизации рисков), начиная от проверки потенциального контрагента и заключаемого договора, а также работу с должником, которая включает в себя досудебный этап, судебное взыскание и исполнение решения суда. 

приложение n 4. должностная инструкция юрисконсульта 1 категории | гарант

Администрирование дебиторской задолженности. установление дебиторской задолженности

Общие правила работы по установлению и отражению в бухгалтерском учете дебиторской задолженности по расчетам с поставщиками, покупателями и подрядчиками и созданию резервов по сомнительным долгам закрепляются в Учетной политике организации.

Полагаю, что не следует дополнительно обосновывать тезис, что отражаемые в бухгалтерской (финансовой) отчетности организации показатели должны быть реальными. Именно обеспечение представления объективных данных является одной из задач, стоящих перед бухгалтерским подразделением хозяйствующего субъекта, для чего проводится периодическая инвентаризация задолженностей.

Напомню, требование о проведении инвентаризации содержится в ст. 11 Федерального закона от 06.12.2021 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее – Закон о бухгалтерском учете) и в Положении по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденном приказом Минфина России от 29.07.

1998 № 34н (далее – ПВБУ-34н). При этом результатом проведения инвентаризации является сопоставление фактического наличия соответствующих объектов контроля с данными регистров бухгалтерского учета. Иными словами, при проведении инвентаризации задолженностей бухгалтерским работникам организации необходимо убедиться в том, что отраженные в учете суммы дебиторской и кредиторской задолженностей подтверждены соответствующими первичными учетными документами: накладными, актами, платежными поручениями (например, на перечисление аванса), расходными кассовыми ордерами (например, на выдачу займа) и т. д.

Поэтому задачу инвентаризационной комиссии в несколько упрощенном варианте можно сформулировать как проверку наличия документов, подтверждающих действительную величину каждой задолженности. Никаким другим способом выполнить требование ст. 11 Закона о бухгалтерском учете не получится, поскольку в соответствии с нормами ст.

10 Закона о бухгалтерском учете в регистрах бухгалтерского учета отражаются данные, содержащиеся в первичных учетных документах. Поэтому, если первичные документы отсутствуют, такую задолженность необходимо признать неподтвержденной, и, следовательно, в отношении ее можно говорить о том, что такой актив (или, иными словами, дебиторская задолженность) в учете существовать не может и должен быть списан в установленном порядке.

При этом представляется необходимым отметить, что в соответствии с положениями ч. 1 ст. 9 Закона о бухгалтерском учете первичными учетными документами оформляются факты хозяйственной жизни. Одновременно п. 8 ст. 3 этого же законодательного акта установлено, что фактами хозяйственной деятельности организации являются сделки, события, операции, которые оказывают или способны оказать влияние на финансовое положение экономического субъекта, финансовый результат его деятельности и (или) движение денежных средств.

Совокупное рассмотрение приведенных норм позволяет сделать вывод о том, что столь популярный в бухгалтерской среде акт сверки расчетов не является первичным учетным документом, на основании которого могут быть сделаны записи в бухгалтерском учете организации.

Следовательно, сверка расчетов с дебиторами и кредиторами по сути своей и своему статусу не является частью инвентаризации (исключение составляют сверки расчетов с бюджетом и банками, обязательность проведения которых предусмотрена п. 74 ПВБУ-34н), и в бухгалтерской (финансовой) отчетности хозяйствующего субъекта должны быть отражены только те суммы задолженностей, которые, по мнению конкретной организации, являются правильными (т. е. безусловно подтвержденными имеющимися первичными учетными документами).

При этом обращает на себя внимание то, что формулировка п. 73 ПВБУ34н позволяет сделать вывод о том, что в учетных документах контрагентов суммы задолженностей могут и не совпадать, поскольку расчеты с дебиторами и кредиторами отражаются каждой стороной в своей бухгалтерской отчетности в суммах, вытекающих из своих бухгалтерских записей, признаваемых ею правильными (т. е. документально подтвержденными).

Специалистами признается, что отсутствие требования о наличии актов сверки в качестве основных первичных учетных документов вовсе не означает, что от их составления можно вообще отказаться. Специалистами отмечается, что проводить сверку расчетов с контрагентами целесообразно, ведь эта процедура помогает выявить допущенные при ведении бухгалтерского учета ошибки и неточности.

Следует обратить внимание и на то, что в Рекомендациях аудиторским организациям, индивидуальным аудиторам, аудиторам по проведению аудита годовой бухгалтерской отчетности организаций, приведенных в письме Минфина России от 09.01.2021 № 07-02-18/01, Минфин России, сославшись на п.

27 ПВБУ-34н, обратил внимание аудиторов на то, что для целей составления бухгалтерской (финансовой) отчетности инвентаризация имущества может проводиться на любую дату, начиная с 1 октября и позднее, а вот инвентаризация обязательств (в ходе которой и выявляются задолженности) должна проводиться по состоянию на 31 декабря включительно.

В связи с этим понятно, что итоговые документы, связанные с проведением инвентаризации, могут быть датированы годом, следующим за годом образовавшихся задолженностей. Тем не менее выявленные при инвентаризации расхождения между фактическим наличием объектов и данными регистров бухгалтерского учета отражаются в бухгалтерском (финансовом) учете организации в том отчетном периоде, к которому относится дата, по состоянию на которую проводилась инвентаризация. Такой подход предусмотрен в ч. 4 ст. 11 Закона о бухгалтерском учете.

Специалистами в то же самое время отмечается, что в реальной деятельности по администрированию дебиторской задолженности не следует ограничиваться только установленными обязательными инвентаризациями. В целях обеспечения внутреннего контроля инвентаризацию обязательств рекомендуют проводить не реже одного раза в полугодие, а еще лучше – ежеквартально.

Методические указания по инвентаризации имущества и финансовых обязательств и формы документов, составляемых при проведении инвентаризации, определены действующим по настоящее время приказом Минфина России от 13.06.1995 № 49. И хотя указанный ведомственный нормативный правовой акт до настоящего времени сохраняет не только свою юридическую силу, но и свою актуальность, специалисты признают, что применяемая при инвентаризации обязательств форма ИНВ-17 «Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами» и приложение к ней в виде справки несколько устарели. В этом смысле предоставленная организациям возможность использовать иные формы документов (унифицированные доработанные или самостоятельно разработанные) – несомненное благо. В идеале формы, составляемые при инвентаризации, должны решать задачи не только бухгалтерского, налогового, но и управленческого учета. Однако доработка и тем более разработка новой формы документа требуют привлечения усилий различных специалистов организации, способных понять и обосновать необходимость удаления или добавления тех или иных граф. Весьма уместным будет в этой связи и учет мнения сторонних экспертов, аудиторов и иных специалистов. Например, эксперт Соловьева А.А., руководствуясь тем, что целью инвентаризации является подтверждение задолженностей соответствующими первичными учетными документами, предлагает сведения о реквизитах договора, накладных, актах, платежных поручениях и других документах отражать в акте (справке к акту) инвентаризации, а вот графу «За что числится задолженность» предлагает исключить, поскольку она не несет полезной информационной нагрузки. По ее экспертному мнению, в итоговые документы целесообразно также ввести такие графы, как: начало течения срока исковой давности (дата определяется по условиям договора и в ряде случаев может не совпадать с датой осуществления операции); сведения о прерывании срока исковой давности; дата истечения срока исковой давности (будет изменяться в случае прерывания течения срока); сведения, указывающие на нереальность взыскания долга (например, невозможность взыскания которого подтверждена постановлением судебного пристава-исполнителя об окончании исполнительного производства). Анализ установленной дебиторской задолженности Установленная в процессе инвентаризации обязательств дебиторская задолженность организации подлежит дополнительному изучению и анализу с точки зрения оценки перспективы ее погашения. В процессе данного анализа вся установленная дебиторская задолженность разделяется на три группы:

• дебиторская задолженность, признанная перспективной к погашению;
• дебиторская задолженность, не отвечающая требованиям для признания ее безнадежной к взысканию, но погашение которой будет связано с определенными проблемами (в последующем данная задолженность учитывается при формировании резерва по сомнительным долгам);
• дебиторская задолженность, отвечающая критериям для признания ее безнадежной к взысканию (в последующем данная задолженность подлежит списанию в установленном порядке).

К первой группе относится и так называемая текущая дебиторская задолженность – задолженность, срок погашения которой по условиям договора не наступил или пролонгирован соглашением сторон.

Вторая группа, как правило, сформирована просроченной дебиторской задолженностью – долгом с истекшим сроком погашения, который установлен договором или другим документом, содержащим обязательства.

Третью группу в абсолютном своем большинстве формируют просроченные задолженности, по которым истек установленный гражданским законодательством срок исковой давности.

При этом следует иметь в виду, что налоговое законодательство в зависимости от состояния просроченного долга подразделяет задолженности на перспективную к погашению, сомнительную или вовсе безнадежную к взысканию.

Сомнительным долгом в соответствии с нормативными предписаниями п. 1 ст. 266 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ) признается любая задолженность, возникшая в связи с реализацией товаров, выполнением работ, оказанием услуг, в случае если эта задолженность не погашена в сроки, установленные договором, и не обеспечена залогом, поручительством, банковской гарантией.

Безнадежными к взысканию задолженностями в целях налогообложения по определению п. 2 ст. 266 НК РФ считаются долги, по которым истек установленный срок исковой давности, а также те долги, по которым в соответствии с гражданским законодательством обязательства прекращаются вследствие невозможности их исполнения, на основании акта государственного органа либо ликвидации организации-должника.

Общий алгоритм анализа дебиторской задолженности и ее оценки изложен, например, в Правилах (стандартах) аудиторской деятельности, утвержденных постановлением Правительства РФ от 23.09.2002 № 6965. В более приближенном к практической финансово-хозяйственной деятельности организации виде данный алгоритм анализа дебиторской задолженности должен найти свое отражение в Учетной политике организации (или в одном из приложений к ней).

При анализе дебиторской задолженности первоочередным, как представляется, является определение срока возникновения дебиторской задолженности. Чаще всего данный срок устанавливается при изучении договора с контрагентом. В нем должны быть определены сроки оплаты поставленных товаров, оказанных услуг или выполненных работ.

Несколько иной механизм используется в том случае, если в заключенных договорах не указаны конкретные сроки оплаты поставленного товара (выполненных работ, оказанных услуг). В этом случае вступают в силу правила п. 1 ст. 486 ГК РФ: покупатель обязан оплатить товар непосредственно до или после передачи ему продавцом товара (если иное не предусмотрено законодательством, договором купли-продажи или не вытекает из существа обязательства).

Кроме того, необходимо в этом случае принимать во внимание, что в соответствии с нормативными предписаниями п. 5 ст. 5 Федерального закона от 27.06.2021 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» банк должен провести платеж не позднее 3 рабочих дней.

Если же вы оплатили поставку товара авансом по счету поставщика без договора и в счете также не указан срок поставки, вступают в действие иные правила, основанные на нормативных предписаниях ст. 314 и 457 ГК РФ. В соответствии с ними вы официально требуете от поставщика исполнения обязательства в конкретный срок, который должен быть разумным.

А если в претензии вы не указали конкретного срока или поставщик не исполнит ваше требование, то обязательство по поставке должно быть исполнено в семидневный срок со дня предъявления вами требования о его исполнении. То есть определить срок просрочки поставки практически невозможно до тех пор, пока должнику не будет официально отправлена претензия с требованием исполнения обязательства.

Претензию (требования о поставке товара в соответствии с произведенной предоплатой), а равно и любые иные деловые письма в случае возможных перспектив последующих судебных разбирательств рекомендуется отправлять контрагентам заказными письмами с описью вложения и уведомлением о вручении, так как подпись на уведомлении о получении является единственным неоспоримым подтверждением получения письма.

Как работать с дебиторской задолженностью

Содержание

• Этапы работы с дебиторской задолженностью
• Сбор доказательств наличия задолженности
• Анализ состояния должника
• Переговоры
• Закрепляем договоренности на бумаге
• Досудебная претензия
• Обращение в суд
• Получение исполнительного листа
• Контроль работы судебных приставов
• Превентивная защита

Этапы работы с дебиторской задолженностью

Традиционно работа с дебиторской задолженность делится на два крупных этапа.

Досудебная работа — когда вы пытаетесь добиться от контрагента добровольной оплаты задолженности.

1. Претензионный или иной досудебный порядок урегулирования спора является обязательным в случаях, предусмотренных законом или договором (ч. 5 ст. 4 Арбитражного процессуального кодекса РФ, п. 3 ст. 132 Гражданского процессуального кодекса РФ, ч. 3 ст. 4 Кодекса административного судопроизводства РФ.
2. Судебное взыскание — когда должник в разумные сроки не произвел оплаты, несмотря на все попытки найти компромисс.

Следует отметить, что от правильно выстроенной досудебной работы с должником зависит очень многое. Для бизнеса гораздо выгоднее найти компромисс с партнером, чем тратить время и деньги на длительные судебные разбирательства.

Поэтому необходимо провести работу с задолженностью и составить пошаговый план работы, который в дальнейшем поможет как в переговорах с должником, так и в ходе судебного разбирательства.

Собираем доказательства наличия задолженности

На этом этапе необходимо проанализировать все необходимые документы, которые подтвердят факт наличия дебиторской задолженности (договор, счета-фактуры, акты выполненных работ или услуг и иная документация).

Правильно функционирующая система документооборота компании сделает сбор доказательной базы для взыскания дебиторской задолженности простой задачей. В любом случае нельзя допускать бардак в документах или работать с контрагентами и клиентами на основе устных договоренностей. Даже если партнер, с которым вы планируете сотрудничать, – ваш родственник, друг или хороший знакомый, соблюдение всех необходимых формальностей только лишний раз продемонстрирует ваши профессионализм и ответственность.

Если же контрагент отказывается подписывать документы или постоянно переносит подписание, ссылаясь на занятость, следует задуматься о целесообразности сотрудничества.

Анализируем состояние должника

Провести анализ текущего состояния должника, его активов, показателей доходности и позиций на рынке необходимо для того, чтобы понимать — есть ли у него вообще активы для погашения задолженности.

Если анализ деятельности должника показал проблемы в бизнесе, то наилучшим выходом будет инициация процедуры банкротства с дальнейшим взысканием долга за счет реализации на торгах его имущества.

Кроме этого, понимание внутренних проблем компании-должника может сослужить хорошую службу при проведении переговоров с должником и поможет в поиске возможных выходов из сложившейся ситуации.

Проводим переговоры

Прежде чем направлять претензии и угрожать судебными разбирательствами, обязательно следует сесть с должником за стол переговоров.

Узнайте у должника о причинах просрочки платежей, предложите ему несколько вариантов решения проблемы. Рассрочка или отсрочка исполнения обязательств по договору — одни из самых оптимальных выходов из ситуации с просроченной «дебиторкой». Взыскание долга в судебном порядке, а тем более участие в процедуре банкротства сулят дебитору дополнительные затраты.

Решение пойти должнику навстречу и предоставить некоторые послабления в выплате задолженности может послужить опорой для дальнейшего плодотворного и взаимовыгодного сотрудничества.

Закрепляем договоренности на бумаге

Переговоры прошли успешно, и вы договорились о новых условиях взаиморасчетов? Обязательно составьте необходимые дополнительные соглашения, которые в полной мере будут отражать достигнутые договоренности.

Эти документы необходимы не только должнику, но и кредитору на тот случай, если и по новым договоренностям оплата не будет поступать или будет поступать с нарушением оговоренных сроков.

Направляем должнику досудебную претензию

Если должник не выходит на связь или во время переговоров не удалось найти компромиссное решение, необходимо соблюсти досудебный порядок взыскания задолженности и направить в адрес должника письменную претензию.

Обращаемся в суд

По общему правилу, установленному ст. 35 АПК РФ, иск предъявляется в арбитражный суд субъекта РФ по адресу или месту жительства ответчика. В силу ч. 4 ст. 36 АПК РФ иск, вытекающий из договора, в котором указано место его исполнения, может быть предъявлен также в арбитражный суд по месту исполнения договора.

Если в течение 30 дней ответа на претензию не поступило, смело обращайтесь в суд. Проведенный ранее анализ состояния должника поможет вам в принятии решения взыскивать долг в арбитражном суде или подавать заявление о банкротстве должника.

Длительность судебного разбирательства по взысканию дебиторской задолженности может составлять от четырех до восьми месяцев (в зависимости от того, будет ли должник затягивать процесс). Процесс банкротства длится значительно дольше и обычно занимает несколько лет.

Получаем исполнительный лист и передаем его в службу судебных приставов

После вынесения судом положительного решения относительно взыскания задолженности необходимо получить исполнительный лист и передать его в службу судебных приставов. Либо вы можете самостоятельно узнать об открытых расчетных счетах должника в налоговой инспекции и предъявить исполнительный лист непосредственно в банк.

Пристав возбудит исполнительное производство, и при наличии средств на счете должника весь долг будет списан в пользу дебитора.

Контролируем работу судебных приставов

Очень важно контролировать работу судебных приставов и проверять, проводятся ли своевременно все необходимые процедуры. Такой подход обеспечит наиболее скорое исполнение решения суда.

Самое главное — превентивная защита

Но все же самый главный момент в работе с дебиторской задолженностью — это недопущение просрочек как таковых. Поэтому очень важно ответственно подходить к выбору контрагентов. Своевременная проверка показателей компании и ее места на рынке поможет избежать необходимости взыскания, а при наличии проблем добросовестный контрагент сам оповестит вас о них и предложит начать поиск компромиссного решения.

Начиная работу с новым партнером или клиентом, обязательно проверьте данные о юридическом лице в одной из картотек для проверки контрагентов.

Четыре основных показателя, на которые стоит обратить внимание.

Дата регистрации компании.

В данном вопросе очень важно понимать, совпадает ли дата регистрации компании с заявлениями самого контрагента. Если нет, то необходимо уточнить информацию по юридическому лицу, от имени которого ваш предполагаемый контрагент действовал ранее.

Показатели доходности компании.

1. Если расходы компании серьезно превышают ее доходы, то вполне вероятно, что при выплате долгов могут возникнуть сложности.
2. Отсутствие задолженностей перед налоговыми органами.
3. Добросовестный контрагент, вероятнее всего, не будет допускать просрочек обязательных платежей по налогам и сборам.
4. Участие в судебных процессах.

Очень яркий показатель работы компании, который может дать гораздо больше информации, чем сотня отзывов клиентов и партнеров. Если к компании в разное время подавалось много однотипных исков, то это очень яркий показатель ее недобросовестности в работе.