Налогообложение по инвестиционному страхованию жизни
ИСЖ — продукт, позволяющий не только получить выплаты по страховым случаям, но и иметь дополнительный доход за счет инвестиционной составляющей. Также государство позволяет вернуть часть взносов с использованием налогового вычета. Рассказываем, сколько денег можно получить обратно, как оформить вычет правильно и нужно ли платить налог с полученного дохода.
Как работает ИСЖ
Инвестиционное страхование жизни — финансовый продукт, позволяющий защитить себя от рисков и одновременно заработать. Это комбинация страхового полиса с доверительным инвестиционным управлением. Взносы клиента делятся на 2 части:
- рисковая идет на оплату непосредственно страховки;
- накопительная используется для создания инвестиционного дохода. Компания вкладывает деньги в финансовые инструменты и получает прибыль. Определенный процент страховая удерживает в качестве платы за доверительное управление, остальное достается клиенту.
При обычном рисковом страховании жизни клиент платит за полис небольшую сумму и получает выплату только при наступлении страхового случая. ИСЖ работает иначе. Взносы довольно крупные, но все они вернутся обратно вместе с дополнительным доходом по истечении срока договора. Если наступит страховой случай, выгодоприобретатель также получит выплату в полном объеме.
Для ИСЖ характерны такие особенности:
- купить полис могут лица от 18 до 65 лет (иногда верхний порог выше);
- срок действия — от 3−5 лет и более;
- возможно оформление в разных валютах;
- стандартные страховые риски — дожитие и уход из жизни, но по желанию клиента список может быть расширен;
- выплату получает сам страхователь при дожитии или выгодоприобретатель при наступлении страхового случая;
- получить инвестиционный доход можно не только в конце срока, но и в период действия программы. Прибыль в виде купонов выплачивается по установленному расписанию, например, ежеквартально.
Прогнозируемый доход по ИСЖ часто выше, чем по традиционным банковским вкладам, и ничем не ограничен. При этом гарантировать получение прибыли невозможно. Финансовые рынки непредсказуемы, особенно на длительных периодах. Но клиент страховой компании защищен от убытков даже в неблагоприятных ситуациях. Договор гарантирует полный возврат внесенных средств. При негативном сценарии страхователь рискует только не получить доход или заработать меньше, чем планировал. Но инвестиционная часть взносов в любом случае будет сохранена.
Интересная особенность ИСЖ в том, что деньги полностью защищены от третьих лиц. Распорядиться ими может только сам страхователь. Вся сумма сохраняется в следующих ситуациях:
- раздел имущества. Взносы по ИСЖ не делятся между супругами и принадлежат только тому, кто оформлял полис;
- судебное делопроизводство. Деньги не могут списать даже приставы и налоговая, они полностью защищены;
- наследование. При наступлении страхового случая ИСЖ не входит в наследственную массу и не делится по общим принципам. Деньги получит только выгодоприобретатель, которого указал страхователь. Причем ждать полгода, как при обычном наследовании, не нужно. Выплата производится после подачи заявления в страховую компанию.
Единственный минус ИСЖ в том, что он не подходит для краткосрочного хранения средств. Договор заключается на срок от 3−5 лет. Можно расторгнуть его досрочно, но тогда страховая вернет только выкупную сумму. Она меньше, чем размер взносов. Если прервать договор раньше времени, можно получить убыток, обычно от 5% до 20%, в зависимости от уже прошедшего срока.
ИСЖ — надежный способ сохранить деньги, получая при этом бонусы в виде страхования и дополнительного дохода. Это хороший вариант для людей, готовых к долгосрочным вложениям.
Получение налогового вычета
Государство поощряет людей, которые самостоятельно заботятся о своем будущем. Поэтому при покупке добровольного страхования жизни можно рассчитывать на налоговый вычет. Это возврат части суммы, потраченной на оплату полиса.
Получить налоговый вычет могут люди, имеющие официальный доход и уплачивающие с него НДФЛ. Также есть несколько дополнительных условий:
- договор страхования заключен на срок от 5 лет;
- договор заключен в свою пользу или в пользу близких родственников: супруга, детей или родителей;
- страхователь платил взносы лично, либо работодатель делал перечисления по поручению работника;
- оплата была внесена в том же году, когда человек получал облагаемый НДФЛ доход.
Если все условия выполнены, можно претендовать на получение социального вычета. Максимальная сумма, с которой государство готово вернуть взносы — 120 000 руб. Страхователь может получить 13%, то есть 15 600 руб. Если налогов было уплачено меньше, сумма к возврату снизится соответственно. Важно учитывать, что вычет за покупку страховки суммируется с другими социальными вычетами. 15 600 — итоговая сумма, которую разрешено вернуть за год по всем расходам из этой категории.
Получить вычет при покупке добровольного страхования жизни (накопительного или инвестиционного) разрешено двумя способами:
- самостоятельно обратившись в налоговую. Сделать это можно лично или на сайте ФНС. Ведомство проверит все данные и перечислит сумму по указанным реквизитам;
- у работодателя. При таком способе бухгалтерия не будет вычитать налог из зарплаты, пока сумма вычета не будет исчерпана.
Отличие этих вариантов — в сроке подачи заявления. На работе вычет разрешено получить в том же году, когда были сделаны взносы по страховке. Обратиться в ФНС можно только после завершения налогового периода, то есть в следующем календарном году.
Для оформления вычета потребуются документы:
- договор со страховой компанией;
- лицензия организации;
- подтверждение внесения оплаты;
- декларация 3-НДФЛ;
- справка 2-НДФЛ;
- документы, подтверждающие родство, если полис был оформлен на супруга, ребенка или родителя.
Удобно обращаться за вычетом через сайт ФНС. Для этого нужно зайти в личный кабинет налогоплательщика, заполнить декларацию и приложить отсканированные документы. Камеральная проверка длится 3 месяца, после чего в течение 30 дней деньги будут перечислены на указанный счет.
При обращении к работодателю потребуется документ, подтверждающий право на получение социального вычета. Его получают в налоговой. Нужно написать заявление в свободной форме о предоставлении вычета, приложить уведомление из ФНС и отдать по месту трудоустройства.
Нужно ли платить налог
Налогообложение по страховым выплатам регулируется ст. 213 Налогового Кодекса. Если наступило страховое событие и деньги получил выгодоприобретатель, платить НДФЛ с этой суммы не придется.
Если страхователь получил выплату по дожитию, по общему правилу она также не облагается НДФЛ. Но здесь есть несколько нюансов:
- страховые взносы должны быть уплачены самостоятельно или близкими родственниками;
- выплата не превышает суммы страховых взносов, увеличенных на ставку рефинансирования.
При покупке ИСЖ клиент рассчитывает получить доходность от инвестиционной составляющей. Поэтому выплата может превышать сумму страховых взносов, уплаченных при покупке полиса. В таком случае будет начислен НДФЛ — 13%. Но не на всю выплату, а только на ту часть, что превысит ставку рефинансирования.
Например, клиент внес на ИСЖ 300 000 руб. Доходность составила 10% годовых, а среднегодовая ставка рефинансирования — 9%. Получается, что клиент заработал за пять лет 150 000 руб. Из этой суммы нужно вычесть доход, который получился бы при расчете по учетной ставке — 135 000 руб. Разница составит 15 000 руб. С этой суммы и нужно заплатить НДФЛ − 1 950 руб. Если же доход от инвестиций менее 135 000 руб., налог платить не нужно.
Важно, чтобы страхователь сам оплачивал взносы по договору. Можно перечислять деньги за себя или за близких родственников. Если полис оплачивало юридическое лицо, придется заплатить НДФЛ со всей суммы выплаты.
При досрочном расторжении договора страхователю вернется выкупная сумма и полученный за время действия полиса доход. Если при этом итоговая выплата будет больше, чем размер взносов, с разницы придется заплатить НДФЛ.
При досрочном расторжении договора также придется вернуть сумму налогового вычета, если он был получен в период действия полиса. Самостоятельно перечислять деньги в бюджет не требуется. Страховая компания автоматически уменьшит размер выплаты на нужную сумму. Если вычет не оформлялся, потребуется взять соответствующую справку в налоговой и предоставить ее в страховую компанию. Тогда организация не будет удерживать часть средств и вернет всю выкупную сумму.
Чтобы сэкономить на уплате НДФЛ при покупке инвестиционного страхования жизни, стоит выбрать программу на срок от 5 лет и не расторгать его досрочно. Это позволит вернуть налоговый вычет, который обычно покрывает необходимый к уплате НДФЛ и увеличивает итоговую доходность инвестиций.
Как получить налоговый вычет за страхование жизни: пошаговая инструкция
Несмотря на то, что возможность вернуть часть уплаченных государству налогов в сумме, которая была направлена на страхование жизни, существует с 2015 года, далеко не все знают, как это сделать. Поговорим о том, как правильно оформить такой налоговый вычет.
Вернуть свои же деньги
Налоговый вычет — это возможность раз в год вернуть часть уплаченных налогов. По сути, это возврат своих же средств, перечисленных государству в качестве налога на доходы физического лица (НДФЛ).
На данный момент в России действует пять видов налоговых вычетов: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные и инвестиционные. Список трат, подпадающих под возврат налогов, постоянно расширяется. Взносы на страхование жизни входят в состав социального налогового вычета наряду с расходами на благотворительность, обучение, лечение и медицинское обслуживание.
У каждого вида налоговых вычетов свои условия и лимиты. Для социального верхняя планка — 120 тыс. рублей в год. Это максимальная сумма, с которой можно оформить возврат. То есть при ставке НДФЛ в 13% это не более 15,6 тыс. рублей в год.
Кто может получить вычет?
Налоговый вычет оформляется при условии, что договор страхования жизни заключен минимум на пять лет и покрывает такие риски, как смерть и дожитие до определенного возраста. Вернуть налоги реально за расходы, направленные за последние три года на страхование своей жизни и здоровья, а также супруга, родителей, детей. Сделать это может владелец полиса.
При этом не должен быть превышен совокупный лимит — 120 тыс. рублей. Это общая планка для всех расходов, не только на страхование жизни. Соответственно, для получения максимальной суммы размер уплаченного за год НДФЛ должен быть не меньше этого лимита.
Собираем пакет документов
Для получения вычета понадобится копия страхового договора и лицензии страховщика, а также платежные документы, подтверждающие перечисление взносов в рамках полиса.
Важно, чтобы в договор были включены все существенные условия: сведения о застрахованном, страховом случае, размер страховой суммы и срок действия. Если он заключен не на себя, а в отношении родителей или детей, нужно будет подтвердить степень родства. Сделать это можно при помощи свидетельства о рождении, о заключении брака, об установлении опеки и т. д.
Плюс справка о доходах по форме 2-НДФЛ.
Как подать заявление на вычет?
Заявление можно направить на протяжении всего года, когда была оплачена страховка, а не только до конца апреля, как в случае с отчетностью о полученных доходах.
Сделать это можно двумя способами. Самый легкий — через своего работодателя. Но для этого именно бухгалтерия должна удерживать страховые из зарплаты. Кроме того, подать заявление на вычет можно через ФНС — придя в инспекцию лично или заполнив декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика. В первом случае весь пакет документов приносится в бумажном, во втором — прикрепляется сканами.
Сама процедура проста. Как правило, справки 2-НДФЛ уже подгружены в кабинет налогоплательщика с конца января. Во время заполнения декларации нужно определить доходы, с которых удержаны налоги, затем перейти в раздел налоговых вычетов, выбрать социальный и ввести нужные суммы, не забыв в конце прикрепить графические файлы с платежками и прочими документами. Если чего-то не хватает, по итогам камеральной проверки придет сообщение от инспектора.
Стоит ли овчинка выделки?
Любопытно, что при досрочном расторжении договора страхования клиент должен предоставить страховщику справку из налоговой, что не получал вычет.
Статистика показывает, что деньги возвращают лишь 20% клиентов. Думается, что многих пугает сама необходимость что-то делать для получения такой (не скажем, что большой) суммы.
Да, в случае с добровольным страхованием взносы вполне укладываются в лимит. А вот инвестиционное (ИСЖ) или накопительное страхование жизни (НСЖ) подразумевает более весомые переводы, и 120 тыс. рублей может оказаться недостаточно. По инвестиционному вычету за пополнение индивидуального инвестиционного счета (ИИС) максимальная сумма составляет уже 400 тыс. рублей — получить можно 52 тыс. рублей в год.
Лимит социального налогового вычета ни разу не пересматривался, хотя эксперты неоднократно предлагали поднять его до 1 млн или хотя бы 400 тыс. рублей. В этом году российский Минфин анонсировал введение единого налогового вычета для долгосрочных инструментов, проект пока в стадии подготовки. И страхователи, и сами страховщики его ждут с нетерпением, ведь это означает толчок для развития практики налогового вычета, тем более что страховая сфера в России имеет огромный потенциал для роста.
40 Калужская область
Дата публикации: 24.06.2015
Издание: Газета «Весть»
Тема: Социальный налоговый вычет
Источник:
http://www.vest-news.ru/
С 01 января 2015 года физические лица вправе получить социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в сумме, которая направлена на страхование жизни. Причем вычет можно получить не только через налоговую инспекцию, но и через работодателя. На что следует обращать внимание при выборе страховой компании тем, кто рассчитывает на вычет? Можно ли заявить вычет уже в 2015 году? Какие документы должен затребовать бухгалтер, если работник обратился за вычетом? На эти и другие вопросы вы найдете ответы в нашей статье.
Вводная информация
Доходы физического лица, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов (кроме дивидендов), можно уменьшать на социальные налоговые вычеты (п. 3 ст. 210 и ст. 219 НК РФ).
Социальные налоговые вычеты, напомним, предоставляются по нескольким видам расходов (ст. 219 НК РФ):
- на благотворительные цели и пожертвования;
- на обучение;
- на медицинские услуги и лекарственные препараты;
- на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
- на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование.
С 1 января 2015 года у налогоплательщиков появилось право на получение вычета по новому виду расходов — на добровольное страхование жизни (пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ). Рассмотрим этот вычет подробно.
Условия предоставления вычета
Социальный вычет на добровольное страхование жизни можно получить по тем расходам, которые направлены:
- на страхование своей жизни;
- на страхование жизни супруга (в том числе вдовы, вдовца);
- на страхование жизни родителей (в том числе усыновителей);
- на страхование жизни детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)).
Выбор страховой компании
Договор страхования жизни можно заключать с любой страховой компанией. Однако следует проследить за тем, чтобы у неё обязательно была лицензия (п. 1 ст. 6 Закона РФ от 27.11.92 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»). Также нужно проверить, чтобы в договор были включены все существенные условия.
Существенными условиями договора страхования жизни являются (п. 2 ст. 942 ГК РФ):
- сведения о застрахованном лице;
- сведения о характере страхового случая;
- размер страховой суммы;
- срок действия договора.
Когда заключать договор?
Договор можно заключить в любое время (в том числе, в середине года). Главное условие — договор должен быть заключен на срок не менее пяти лет.
Заметим, что налоговый вычет можно получить и по тем договорам, которые заключены до 2015 года. По крайней мере, никаких оговорок и запретов на этот счет в НК РФ нет. Однако вычет можно получить только по тем суммам, которые уплачиваются с 2015 года. По расходам, которые были перечислены раньше (например, в 2014 году), получить вычет нельзя.
Стоимость страховки
Сколько платить за страховку — личное дело каждого. Однако следует учесть, что размер допустимого социального вычета ограничен.
Размер вычета — не более 120 тыс. рублей
По суммам социальных налоговых вычетов предусмотрено ограничение — 120 тыс. рублей в год. Причем это ограничение является общим для следующих видов расходов (абз. 3 п. 2 ст. 219 НК РФ):
- на добровольное страхование жизни;
- на собственное обучение, а также обучение братьев (сестер);
- на лечение;
- на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
- на добровольное пенсионное страхование (негосударственное пенсионное обеспечение).
Пример
Предположим, что в течение 2015 года человек направил на собственное обучение 25 тыс. рублей, а также заплатил за страховку жизни 50 тыс. рублей. В таком случае совокупная сумма допустимого вычета составит 75 тыс. рублей (25 тыс. рублей + 50 тыс. рублей). Эта сумма не превышает 120 тыс. рублей, поэтому вычет может получить на всю сумму понесенных расходов.
Где получить вычет?
За налоговым вычетом можно обратиться (п. 2 ст. 219 НК РФ):
- или в налоговую инспекцию по месту жительства;
- или к работодателю.
Вычет через ИФНС
Получить вычет через налоговую инспекцию можно в следующем году после года, в котором была внесена оплата за страховку. То есть, если оплатить страховку сейчас (в 2015 году), то вычет можно будет получить только в 2016 году.
Для этого в инспекцию потребуется представить (абз. 2 подп. 4 п. 1 и п. 2 ст. 219 НК РФ):
- декларацию по форме 3-НДФЛ;
- документы, подтверждающие расходы на оплату страховки.
Сроки представления декларации 3-НДФЛ и документов следующие:
- не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором имели место расходы на страховку (если кроме вычетов в декларации заявлены доходы, подлежащие декларированию)
- в любой день в году, следующем за годом, в котором оплачена страховка (если в декларации кроме вычетов ничего нет).
Вычет через работодателя
Вычет через работодателя можно получить до конца календарного года, в котором оплачена страховка (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ). То есть вычет можно будет получить и в 2015 году. В этом, собственно, и заключается принципиальное отличие от вычета через инспекцию. Однако тут есть важная особенность: работодатель вправе предоставить социальный вычет только в том случае, если он удерживает взносы из зарплаты и перечисляет их страховой компании (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ). То есть, должно соблюдаться условие о том, что оплата страховки должна производиться «из собственных средств работника». Соответственно, у работодателя должно иметься заявление о том, что он просит удерживать эти деньги из заработка.
Обратиться за вычетом к работодателю можно в любом месяце текущего года. Для этого следует предоставить:
- заявление о предоставлении вычета;
- договор добровольного страхования жизни.
Документы об оплате страховки работодателю, разумеется, представлять не нужно, поскольку работодатель сам располагает этими документами. Если же работник оплатил страховку самостоятельно, то работодатель не обязан предоставлять ему вычет.
На что ещё обратить внимание
- если расходы на страховку превысят за год 120 тыс. руб., то перенести остаток на следующий год нельзя;
- если человек воспользуется вычетом, но позже досрочно расторгнет договор со страховой компаний, то налог потребуется вернуть в бюджет. Однако, по общему правилу, вернуть налог должна будет страховая компания.
Как получить налоговый вычет по расходам на добровольное страхование жизни
Какой налоговый вычет можно получить, если уплачиваешь взносы на добровольное страхование жизни. Можно ли оформить налоговый вычет, если оплачиваешь страховку родственника. Какие нужны документы, чтобы оформить налоговый вычет по расходам на добровольное страхование жизни
1.В каких случаях можно оформить налоговый вычет при добровольном страховании жизни?
Вы можете оформить налоговый вычет, если вы работали, уплачивая налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%, и оплачивали страховые взносы по договору (договорам) добровольного страхования жизни, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу, а также в пользу:
- супруга (супруги);
- родителей (в том числе усыновителей);
- детей (подопечных).
Такие договоры должны заключаться на срок не менее пяти лет.
Оформить вычет можно как в налоговой инспекции, так и через работодателя.
2.Каков размер налогового вычета?
Размер налогового вычета по расходам на добровольное страхование жизни ограничен. Он не может превышать 120 000 рублей в год. То есть возвращается 13% от этой суммы. При этом он суммируется с другими социальными вычетами (за исключением вычетов по расходам на обучение детей, благотворительность и дорогостоящее лечение). Таким образом, 120 000 рублей будет общей суммой для всех социальных вычетов, которые вы сможете заявить за год.
3.Какие нужны документы?
- копия договора со страховой компанией (если информация о наличии у страховщика лицензии не указана в договоре, то к договору необходимо приложить заверенную подписью руководителя и печатью копию лицензии страховой компании);
- копии платежных документов, подтверждающих уплату взносов (например, кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, платежных поручений, банковских выписок и тому подобное);
- копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое вы уплатили взносы (свидетельства о браке, свидетельства о своем рождении (документов об усыновлении), свидетельства о рождении ребенка (документов об установлении опеки (попечительства) или усыновлении).
4.Как получить налоговый вычет через работодателя?
Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.
Подать документы можно:
- на личном приеме;
- онлайн, при помощи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.
Не позднее 30 календарных дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета и направить вам и вашему работодателю соответствующее уведомление. Затем вы должны будете представить работодателю составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.
Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.
5.Как оформить вычет через налоговую?
Вам нужно будет заполнить декларацию 3-НДФЛ за тот период, за который вы хотите оформить вычет (за каждый налоговый период используйте бланк соответствующего года, например, за 2020 год — бланк 2020 года, за 2021 год — бланк 2021 года).
Заполненную декларацию и необходимые для получения вычета документы нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:
- на личном приеме;
- онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.
В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки.
Добровольное страхование жизни – очень популярная услуга за последние несколько лет. Поскольку на сегодняшний день существует возможность оформить накопительную страховку, которая позволит близким страхователя получить выплаты после его смерти, личное страхование начинает интересовать все больше людей. К сожалению, ещё не всем известно, что личное страхование позволяет получить часть денег по страховке обратно.
Налоговый вычет по ДСЖ вам положен лишь в случае заключения договора сроком от пяти лет и дольше. Данный полис должен быть самостоятельным видом страхования, то есть он не может идти «в комплекте» с договором займа или, например, ипотечного кредита. Вернуть получится лишь часть расходов, понесенных на содержание страхового полиса, а именно – 13% от внесённой суммы по страховке за год.
Получить вычет большего объёма, чем заплачено налогов – нельзя. Налоговые вычеты касаются лишь тех доходов, которые облагаются НДФЛ. Общая сумма выплат ограничена 120 000 российских рублей. При этом договор на оказание страховых услуг можно заключать не только на себя, но также на супругов, родителей или детей.
Иными словами, для того, чтобы получить государственную льготу за ДСЖ, нужно соответствовать одновременно четырем критериям:
- Вы официально трудоустроены и отчисляете 13% своего дохода в государственный бюджет (платите НДФЛ).
- Страховой договор оформлен на 5 лет и более.
- Страховка оформлена в пользу вас либо ваших ближайших родственников (супруг, дети, родители).
- Страховка покрывает именно страхование жизни и не связана со страхованием по кредиту (ипотека, потребительский кредит и прочее).
Обратите внимание, что возврат вычета возможен лишь по взносам, покрывающим страховку. Это означает, что комбинированная страховка позволит вам получить вычет только с суммы, затраченной на непосредственное страхование жизни. Если вы – обладатель именно такого полиса, то для получения налогового вычета вам придется взять в СК справку с указанием назначения каждого взноса.
Выбор страховой компании
Страховое соглашение вы можете заключить с любой СК, которая вас устраивает. У организации обязательно должна быть лицензия на оказание страховых услуг.
Как заключать договор
Покупая страховку, вы должны убедиться, что в вашем договоре присутствуют существенные условия ДСЖ:
- сведения о страхователе;
- информация о характере страховых случаев;
- срок соглашения;
- размер суммы страховки.
Оформить ДСЖ вы можете в любое удобное для вас время – даже в середине года. Главным условием для получения соответствующего вычета остается длительность договора на срок не менее пяти лет.
Для оформления страховки вы должны обратиться в удобную для вас СК, где вам предоставят перечень необходимых документов. Когда вы соберёте все бумаги, агент оформит с вами страховой полис. Обратите внимание, что при страховании третьего лица (супруга или родителя) потребуется согласие и подпись этого человека.
Стоимость страховки
Стоимость страховки может быть любой – все зависит от ваших финансовых возможностей. На сумму налогового вычета размер страховки влияет пропорционально, но в пределах максимальной суммы, которой ограничивается общая сумма социальных выплат.
Пример: Ваш полис стоит 50 000 рублей, а государство может возместить вам 13% от этой суммы. Значит, после подачи декларации вы получите 6 500 рублей. Если ваш полис стоит 185 000 рублей (больше ста двадцати тысяч), то вы получите 24 050 рублей, то есть 13% от максимальной суммы социальных выплат.
Где получить вычет
Получить свою законную льготу вы можете двумя способами:
- Подать налоговую декларацию в инспекцию по месту своего жительства.
- Оформить заявление у работодателя, если он оплачивает НДФЛ за вас.
Если вы официально трудоустроены в компании или у ИП, вам достаточно будет лишь написать заявление установленного образца у себя на работе, а остальное бухгалтерия сделает за вас. Если же вы работаете на себя и исправно оплачиваете НДФЛ, то вам придётся самостоятельно оформить и подать налоговую декларацию в инспекцию.
Вычет через ИФНС
Для того чтобы получить свой вычет в ИФНС, проще всего зайти на официальный сайт Федеральной Налоговой Службы nalog.ru и пройти в раздел «Меня интересует». Там нужно выбрать графу «Получение налогового вычета» и подробно изучить информацию, касающуюся налоговых льгот. В личном кабинете на сайте вы сможете легко заполнить электронную декларацию (либо помочь своему родственнику с заполнением) и предоставить пакет документов в налоговую в электронном виде.
Если электронный вариант вам не подходит, придется лично отнести в налоговую весь пакет документов:
- налоговая декларация 3-НДФЛ;
- справка 2-НДФЛ с места работы;
- копия договора со страховщиком;
- документы, подтверждающие внесение платы за страховку;
- документы, подтверждающие родство с третьим лицом (при страховании супруги, ребенка, родителей).
Вычет через работодателя
Для того чтобы получить налоговый вычет за страхование жизни с помощью своего работодателя, вы должны написать заявление, приложить копию полиса и, при страховании третьего лица, документы, подтверждающие ваше родство. Форму конкретного заявления нужно уточнять у своего непосредственного работодателя.