Содержание страницы
- Кто имеет право применять патентную систему налогообложения
- Заменяет налоги
- Совмещение патентной системы налогообложения с иными системами налогообложения
- Документ, удостоверяющий право на применение патентной системы
- Срок действия патента
- Процедура перехода на патентную систему налогообложения
- Срок выдачи налоговым органом патента
- Основания для отказа в выдаче патента
- Процедура постановки на учет
- Налоговый период
- Порядок расчета налога
- Порядок исчисления налога
- Оплата налога
- Утрата права на применение патентной системы налогообложения
- Снятие с учета
- Налоговый учет
- Налоговая декларация
- Пошаговая инструкция по получению патента
- Классификатор видов предпринимательской деятельности
Патентная система налогообложения устанавливается Налоговым кодексом, вводится в действие законами субъектов Российской Федерации и применяется на территориях указанных субъектов Российской Федерации.
Налогоплательщиками признаются индивидуальные предприниматели, перешедшие на патентную систему налогообложения
Переход на патентную систему налогообложения или возврат к иным режимам налогообложения индивидуальными предпринимателями осуществляется добровольно
С 01.01.2021 вступают в силу изменения, предусмотренные Федеральным законом от 23.11.2020 № 373-ФЗ:
- Плательщикам ПСН также, как и плательщикам ЕНВД, предоставлено право уменьшать сумму налога, исчисленную за налоговый период, на страховые взносы;
- Расширен перечень видов деятельности, в отношении которых может применятся ПСН, в том числе теми, которые применялись в рамках ЕНВД: деятельность автостоянок, ремонт, техническое обслуживание и мойка автотранспортных средств;
- Увеличены ограничения по площади в отношении розничной торговли и оказания услуг общественного питания с 50 до 150 кв. м.
Кто имеет право применять патентную систему налогообложения
^К началу страницы
Индивидуальные предприниматели, средняя численность наемных работников которых, не превышает за налоговый период, по всем видам предпринимательской деятельности, осуществляемым индивидуальным предпринимателем, 15 человек ( ст. 346.43.НК РФ)
Патентная система налогообложения не применяется:
- в отношении видов предпринимательской деятельности, осуществляемых в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом (п.6 ст.346.43 НК РФ);
- в отношении реализации товаров, не относящейся к розничной торговле (реализация подакцизных товаров, указанных в подпунктах 6 — 10 пункта 1 статьи 181 НК РФ, а также реализация подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации лекарственных препаратов, обувных товаров и предметов одежды, принадлежностей к одежде и прочих изделий из натурального меха (полный перечень в пп.1 п. 3 ст.346.43 НК РФ).
Заменяет налоги
^К началу страницы
Применение патентной системы налогообложения предусматривает освобождение от обязанности по уплате (п. 10, п.11 ст.346.43 НК РФ):
- Налог на доходы физических лиц
В части доходов, полученных при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения
- Налог на имущество физических лиц
В части имущества, используемого при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения
- НДС
За исключением НДС, подлежащего уплате:
- при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых не применяется патентная система налогообложения
- при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией
- при осуществлении операций, облагаемых в соответствии со статьями 161 и 174.1 НК РФ
Виды предпринимательской деятельности, в отношении которых возможно применение патентной системы налогообложения
- ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий по индивидуальному заказу населения
- ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;
- парикмахерские и косметические услуги;
- стирка, химическая чистка и крашение текстильных и меховых изделий;
- изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц;
- ремонт электронной бытовой техники, бытовых приборов, часов, металлоизделий бытового и хозяйственного назначения, предметов и изделий из металла, изготовление готовых металлических изделий хозяйственного назначения по индивидуальному заказу населения;
- ремонт мебели и предметов домашнего обихода;
- услуги в области фотографии;
- ремонт, техническое обслуживание автотранспортных и мототранспортных средств, мотоциклов, машин и оборудования, мойка автотранспортных средств, полирование и предоставление аналогичных услуг;
- оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) транспортные средства, предназначенные для оказания таких услуг;
- оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) транспортные средства, предназначенные для оказания таких услуг;
- реконструкция или ремонт существующих жилых и нежилых зданий, а также спортивных сооружений;
- услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;
- услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла;
- услуги в сфере дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых;
- услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;
- сбор тары и пригодных для вторичного использования материалов;
- деятельность ветеринарная;
- сдача в аренду (наем) собственных или арендованных жилых помещений, а также сдача в аренду собственных или арендованных нежилых помещений (включая выставочные залы, складские помещения), земельных участков;
- изготовление изделий народных художественных промыслов;
- услуги по переработке продуктов сельского хозяйства, лесного хозяйства и рыболовства для приготовления продуктов питания для людей и корма для животных, а также производство различных продуктов промежуточного потребления, которые не являются пищевыми продуктами;
- производство и реставрация ковров и ковровых изделий;
- ремонт ювелирных изделий, бижутерии;
- чеканка и гравировка ювелирных изделий;
- деятельность в области звукозаписи и издания музыкальных произведений;
- услуги по уборке квартир и частных домов, деятельность домашних хозяйств с наемными работниками;
- деятельность, специализированная в области дизайна, услуги художественного оформления;
- проведение занятий по физической культуре и спорту;
- услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
- услуги платных туалетов;
- услуги по приготовлению и поставке блюд для торжественных мероприятий или иных событий;
- оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом;
- оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом;
- услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка);
- услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы);
- деятельность по благоустройству ландшафта;
- охота, отлов и отстрел диких животных, в том числе предоставление услуг в этих областях, деятельность, связанная со спортивно-любительской охотой;
- занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности, за исключением реализации лекарственных препаратов, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации, в том числе контрольными (идентификационными) знаками в соответствии с Федеральным законом от 12 апреля 2010 года № 61-ФЗ «Об обращении лекарственных средств»;
- осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию;
- услуги по прокату;
- услуги экскурсионные туристические;
- организация обрядов (свадеб, юбилеев), в том числе музыкальное сопровождение;
- организация похорон и предоставление связанных с ними услуг;
- услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров;
- розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы;
- розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети;
- услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания;
- услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей;
- оказание услуг по забою и транспортировке скота;
- производство кожи и изделий из кожи;
- сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов, недревесных лесных ресурсов и лекарственных растений;
- переработка и консервирование фруктов и овощей;
- производство молочной продукции;
- растениеводство, услуги в области растениеводства;
- производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий;
- рыболовство и рыбоводство, рыболовство любительское и спортивное;
- лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность;
- деятельность по письменному и устному переводу;
- деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами;
- сбор, обработка и утилизация
- резка, обработка и отделка камня для памятников;
- разработка компьютерного программного обеспечения, в том числе системного программного обеспечения, приложений программного обеспечения, баз данных, web-страниц, включая их адаптацию и модификацию;
- ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;
- животноводство, услуги в области животноводства;
- деятельность стоянок для транспортных средств;
- помол зерна, производство муки и крупы из зерен пшеницы, ржи, овса, кукурузы или прочих хлебных злаков;
- услуги по уходу за домашними животными;
- изготовление и ремонт бондарной посуды и гончарных изделий по индивидуальному заказу населения;
- услуги по изготовлению валяной обуви;
- услуги по изготовлению сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика по индивидуальному заказу населения;
- граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике, кроме ювелирных изделий по индивидуальному заказу населения;
- изготовление и ремонт деревянных лодок по индивидуальному заказу населения;
- ремонт игрушек и подобных им изделий;
- ремонт спортивного и туристического оборудования;
- услуги по вспашке огородов по индивидуальному заказу населения;
- услуги по распиловке дров по индивидуальному заказу населения;
- сборка и ремонт очков;
- изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества;
- переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы;
- услуги по ремонту сифонов и автосифонов, в том числе зарядка газовых баллончиков для сифонов.
Полный перечень видов деятельности перечислен в законе о применении индивидуальными предпринимателями патентной системы налогообложения того субъекта Российской Федерации в котором будет осуществляться предпринимательская деятельность.
Совмещение патентной системы налогообложения с иными системами налогообложения
^К началу страницы
Положения главы 26.5 НК РФ не запрещают индивидуальным предпринимателям совмещать несколько режимов налогообложения.
При применении патентной системы налогообложения и осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых индивидуальным предпринимателем применяется иной режим налогообложения, индивидуальный предприниматель обязан вести учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в соответствии с порядком, установленным в рамках применяемого режима налогообложения (п. 6 ст. 346.53 НК РФ).
Документ, удостоверяющий право на применение патентной системы
^К началу страницы
— Это патент на осуществление 1 из видов предпринимательской деятельности, который действует на территории того муниципального образования, городского округа, города федерального значения или субъекта Российской Федерации, который указан в патенте (п. 1 ст.346.45 НК РФ).
Перейти
Форма патента на право применения патентной системы налогообложения доведена письмом ФНС России от 14.12.2020 № СД-4-3/20593@.
Срок действия патента
^К началу страницы
1-12
мес.
Патент выдается с любого числа месяца, указанного ИП в заявлении на получение патента, на любое количество дней, но не менее месяца и в пределах календарного года выдачи.
Процедура перехода на патентную систему налогообложения
^К началу страницы
Для получения патента индивидуальный предприниматель должен подать в налоговый орган заявление на получение патента по форме, утвержденной приказом ФНС России от 09.12.2020 № КЧ-7-3/891@ «Об утверждении формы заявления на получение патента, порядка ее заполнения, формата представления заявления на получение патента в электронной форме и о признании утратившим силу приказа Федеральной налоговой службы от 11.07.2017 № ММВ-7-3/544@».
При этом индивидуальные предприниматели также вправе подавать заявление на получение патента по следующей форме:
Заявление на получение патента необходимо подать не позднее чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения.
При осуществлении деятельности по месту жительства
Заявление подается в налоговый орган по месту жительства
При осуществлении деятельности на территории того муниципального образования, городского округа, города федерального значения или субъекта Российской Федерации, в котором предприниматель на налоговом учете не стоит
Заявление подается в любой территориальный налоговый орган муниципального образования, городского округа, города федерального значения или субъекта Российской Федерации по месту планируемого осуществления индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности
Индивидуальный предприниматель, утративший право на применение патентной системы налогообложения или прекративший предпринимательскую деятельность, в отношении которой применялась патентная система налогообложения, до истечения срока действия патента, вправе вновь перейти на патентную систему налогообложения по этому же виду предпринимательской деятельности не ранее чем со следующего календарного года (абз. 2 ст. 346.45 НК РФ)
Заявление может быть подано лично или через представителя, направлено в виде почтового отправления с описью вложения или передано в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи.
Срок выдачи налоговым органом патента
^К началу страницы
В течение 5дней со дня получения заявления на получение патента налоговый орган обязан выдать индивидуальному предпринимателю патент или уведомить его об отказе в выдаче патента (п. 3 ст. 346.45 НК РФ).
Уведомление об отказе в выдаче патента доводится до сведения индивидуального предпринимателя в течение пяти дней после вынесения решения об отказе в выдаче патента.
Основания для отказа в выдаче патента
^К началу страницы
-
несоответствие в заявлении на получение патента вида предпринимательской деятельности перечню видов предпринимательской деятельности, в отношении которых на территории субъекта Российской Федерации введена патентная система налогообложения
-
указание срока действия патента, не соответствующего п. 5 ст. 346.45 НК РФ (патент выдается по выбору индивидуального предпринимателя на период от одного до двенадцати месяцев включительно в пределах календарного года)
-
нарушение условия перехода на патентную систему налогообложения, установленного абзацем вторым п. 8 ст.345.45 НК РФ
Индивидуальный предприниматель, утративший право на применение патентной системы налогообложения или прекративший предпринимательскую деятельность, в отношении которой применялась патентная система налогообложения, до истечения срока действия патента, вправе вновь перейти на патентную систему налогообложения по этому же виду предпринимательской деятельности не ранее чем со следующего календарного года (абз. 2 п. 8 ст. 346.45 НК РФ)
-
наличие недоимки по налогу, подлежащему уплате в связи с применением патентной системы налогообложения
-
незаполнение обязательных полей в заявлении на получение патента
Процедура постановки на учет
^К началу страницы
Постановка на учет индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения, осуществляется налоговым органом, в который он обратился с заявлением на получение патента, на основании указанного заявления в течение пяти дней со дня его получения (п.1 ст.346.46 НК РФ).
Датой постановки на учет является дата начала действия патента.
Величина налога не зависит от размера фактически полученного индивидуальным предпринимателем дохода и определяется исходя из суммы установленного по каждому виду деятельности потенциально возможного к получению годового дохода.
Налоговый период
^К началу страницы
1
календарный год
Если патент выдан на срок менее календарного года, налоговым периодом признается срок, на который выдан патент.
В 2021 году налоговым периодом признается календарный месяц.
В случае прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения, до истечения срока действия патента, налоговым периодом признается период с начала действия патента до даты прекращения такой деятельности.
Порядок расчета налога
^К началу страницы
Налоговая база — денежное выражение потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода по виду предпринимательской деятельности, в отношении которого применяется патентная система налогообложения, устанавливаемого на календарный год законом субъекта Российской Федерации.
Налоговая ставка 6%
Законами субъектов Российской Федерации на два года может быть установлена налоговая ставка в размере 0% для индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных и осуществляющих деятельность в производственной, социальной или научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению (п. 3 ст. 346.50 НК РФ). Период действия этих налоговых каникул — по 2023 год.
Законами Республики Крым и города федерального значения Севастополя налоговая ставка может быть уменьшена на территориях соответствующих субъектов для всех или отдельных категорий налогоплательщиков (п. 2 ст. 346.50 НК РФ):
- в период 2015 — 2016 гг. — до 0%;
- в период 2017 — 2021 гг. — до 4%.
Порядок исчисления налога
^К началу страницы
Пример: срок действия патента = 12 месяцев
Размер
налога= Налоговая
база* 6%
Размер налога = (налоговая база / 365 (366) дней Х количество дней срока, на который выдан патент) Х 6%
Оплата налога
^К началу страницы
Порядок оплаты
Срок действия патента меньше 6 месяцев
— в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента
Срок действия патента от 6 до 12месяцев
— в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента;
— в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.
Если произведен перерасчет суммы налога в связи прекращением ИП предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется ПСН, то сумма налога, подлежащая доплате, уплачивается не позднее 20 дней со дня снятия с учета налогоплательщика в налоговом органе.
Обращаем внимание! В случае неуплаты или неполной уплаты налога налоговый орган по истечении установленного срока направляет индивидуальному предпринимателю требование об уплате налога, пеней и штрафа.
Перейти Сервис «Заполнить платежное поручение»
Утрата права на применение патентной системы налогообложения
^К началу страницы
-
если с начала календарного года доходы налогоплательщика от реализации, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, превысили 60 млн. рублей
При применении одновременно патентной системы налогообложения и упрощенной системы налогообложения, учитываются доходы от реализации по обоим налоговым режимам.
-
если в течение налогового периода средняя численность наемных работников, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых ПСН, превысила 15 человек
-
если в течение налогового периода ИП, осуществляющим предпринимательскую деятельность в сфере розничной торговли, была осуществлена реализация товаров, не относящихся к розничной торговле в соответствии с пп. 1 п. 3 ст. 346.43 НК РФ
Заявление об утрате права на применение патентной системы налогообложения подается в налоговый орган в течение 10 календарных дней со дня наступления обстоятельства, являющегося основанием для утраты права на применение патентной системы налогообложения (п. 8 ст. 346.45 НК РФ).
Индивидуальный предприниматель, утративший право на применение патентной системы налогообложения или прекративший предпринимательскую деятельность, в отношении которой применялась патентная система налогообложения, до истечения срока действия патента, вправе вновь перейти на патентную систему налогообложения по этому же виду предпринимательской деятельности не ранее чем со следующего календарного года (п. 8 ст. 346.45 НК РФ).
Снятие с учета
^К началу страницы
В течение 5 дней
- В случае истечения срока действия патента
Снятие с учета, осуществляется налоговым органом в течение 5 дней со дня истечения срока действия патента.
- В случае утраты права на применение патентной системы налогообложения
Снятие с учета осуществляется в течение 5 дней со дня получения налоговым органом заявления об утрате права на применение патентной системы налогообложения (форма № 26.5-3 утверждена Приказом ФНС России от 12.07.2019 № ММВ-7-3/352@)
- В случае прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется патентная система налогообложения
Снятие с учета осуществляется в течение 5 дней со дня получения налоговым органом заявления о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения (форма № 26.5-4 утверждена Приказом ФНС России от 14.12.2012 № ММВ-7-3/957@)
Датой снятия с учета является дата перехода индивидуального предпринимателя на общий режим налогообложения (на упрощенную систему налогообложения, на систему налогообложения для сельскохозяйственных производителей (в случае применения налогоплательщиком соответствующего режима налогообложения)) или дата прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения.
Налоговый учет
^К началу страницы
Налогоплательщики в целях пп. 1 п.6 ст. 346.45 НК РФ ведут учет доходов от реализации в книге учета доходов индивидуального предпринимателя, применяющего патентную систему налогообложения (ст. 346.53 НК РФ).
Налоговая декларация
^К началу страницы
Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением патентной системы налогообложения, не представляется (ст. 346.52 НК РФ)
Пошаговая инструкция по получению патента
^К началу страницы
Переход на патентную систему налогообложения
1
Подаем заявление
За 10 дней до начала осуществления предпринимательской деятельности подаем в налоговый орган заявление о переходе на патентную систему налогообложения
Вы можете заполнить и распечатать заявление самостоятельно:
Для получения патента индивидуальный предприниматель должен подать в налоговый орган заявление на получение патента по форме, утвержденной приказом ФНС России от 09.12.2020 № КЧ-7-3/891@ «Об утверждении формы заявления на получение патента, порядка ее заполнения, формата представления заявления на получение патента в электронной форме и о признании утратившим силу приказа Федеральной налоговой службы от 11.07.2017 № ММВ-7-3/544@».
При этом индивидуальные предприниматели также вправе подавать заявление на получение патента по форме, утвержденной приказом ФНС России от 11.07.2017 № ММВ-7-3/544@.
2
Получаем патент
В течение 5 дней со дня получения заявления на получение патента налоговый орган обязан выдать индивидуальному предпринимателю патент (п. 3 ст. 346.45 НК РФ).
3
Оплата налога
В случае если патент получен на срок до 6 месяцев
Оплачиваем налог в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.
В случае если патент получен на срок от 6 до 12 месяцев
Оплачиваем налог:
- в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента;
- в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.
4
Налоговый учет
Учет доходов от реализации ведется в книге учета доходов индивидуального предпринимателя, применяющего патентную систему налогообложения.
Классификатор видов предпринимательской деятельности
^К началу страницы
в отношении которых законом субъекта Российской Федерации предусмотрено применение патентной системы налогообложения (КВПДП)
Как стать ИП на патенте
Последнее обновление
9 янв 2023
При регистрации ИП
Чтобы сразу начать работать на патенте, нужно подать заявление на получение патента одновременно с документами на регистрацию ИП.
Если этого не сделать, то ИП при открытии по умолчанию переведут на ОСНО. Даже если вы перейдёте на патентную систему позже, придётся заплатить налоги за тот период, пока ИП было на ОСНО.
Сменить налоговый режим
Перейти на патент важно до того, как вы планируете применить его (например, до того, как начнёте оказывать услуги такси). Чтобы уложиться в сроки одобрения такого перехода, лучше подать заявление в налоговую за 10 дней или раньше. Рассмотрение займёт пять рабочих дней — затем налоговая инспекция примет решение, выдать патент или отказать.
| Текущий налоговый режим | Когда можно перейти на патент |
|---|---|
| ОСНО | В любое время |
| УСН, тот же вид деятельности | В любое время, но до конца текущего года придётся сдавать нулевую декларацию по УСН , а до 15 января следующего года надо направить уведомление в налоговый орган о снятии с УСН |
| НПД | В любое время |
Пример
Водитель хочет перейти с НПД на патент с 27 сентября 2022 года. Для этого нужно подать заявление в налоговую не позднее 12 сентября 2022 года.
Водитель хочет начать применять патент с 1 января 2023 года. Для этого необходимо подать заявление в налоговую не позднее 16 декабря 2022 года.
В какую налоговую инспекцию нужно подать заявление на патент
Для получения патента заявление подаётся в органы ФНС в том городе, где вы планируете предоставлять услуги такси.
Если у вас есть постоянная прописка в этом городе, то заявление надо подать в налоговую по месту прописки, если нет — можно обратиться в любую налоговую инспекцию города. Проверить, к какой налоговой инспекции относится ваш адрес, можно здесь.
Если вы планируете оказывать услуги такси Москве, Санкт-Петербурге или Севастополе, вы можете обратиться в любую налоговую инспекцию города. Для этих городов прописка не имеет значения.
Примеры
ИП из Москвы планирует вести деятельность на основе патента в Московской области. В таком случае заявление подаётся в любой территориальный налоговый орган Московской области.
ИП из Самары планирует вести деятельность на основе патента в Москве. В таком случае заявление подается в любой территориальный налоговый орган Москвы.
ИП из Казани планирует оказывать услуги такси на основе патента в своём городе. Он подаёт заявление в налоговый орган по месту жительства (по месту прописки).
Можно ли подать заявление на патент онлайн
Да. Заявление может быть:
-
подано лично или через представителя (по нотариально заверенной доверенности);
-
направлено в виде почтового отправления с описью вложения (через Почту России, адрес налоговой можно узнать здесь);
-
подано через «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя», если у вас есть усиленная квалифицированная электронная подпись.
Можно ли совмещать патент с другими режимами налогообложения
Да, патентую систему налогообложения можно совмещать с УСН и ОСН. Но нельзя совмещать патент и НПД.
При совмещении патента с УСН или ОСНО лимит в 60 млн рублей применяется к суммарным доходам предпринимателя.
Пример
ИП в 2021 году совмещает УСН (розничная торговля) и ПСН (такси). Срок действия патента с 01.04.2022 по 01.10.2022. В августе совокупный доход превысил допустимый лимит и составил 61 млн рублей (по УСН — 57 млн рублей, по ПСН — 4 млн рублей).
ИП теряет право на ПСН с начала действия патента, то есть с 1 апреля (именно с этой даты придётся вести учёт и платить налог по правилам упрощённой системы налогообложения).
На какой срок можно получить патент
Патент выдаётся с любого числа месяца, указанного ИП в заявлении на получение патента. Также он выдаётся на любое количество дней, но не менее месяца и в пределах календарного года выдачи.
Пример
Водитель хочет работать по патенту с 1 октября 2022 года по 15 февраля 2023 года. Подать заявление сразу на весь срок нельзя, надо действовать в два этапа:
-
Оформить патент на 2022 год сроком на 3 месяца (с 01.10.2022 по 31.12.2022). Для этого необходимо подать заявление в налоговую не позднее 19 сентября 2022 года;
-
Оформить патент на 2023 год (с 01.01.2023 по 15.02.2023). Для этого необходимо подать заявление не позднее 16 декабря 2022 года.
Как рассчитывается стоимость патента
Размер налога = (потенциальный доход / 365 (366) дней х количество дней срока, на который выдан патент)х 6%
В Москве установлен следующий потенциальный доход по виду деятельности «Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом ИП»:
| автомобили с количеством посадочных мест до 5 (включительно) | 600 000 ₽ |
|---|---|
| автомобили с количеством посадочных мест от 6 до 8 (включительно) | 2 000 000 ₽ |
| автомобили с количеством посадочных мест от 9 до 16 (включительно) | 3 000 000 ₽ |
| автомобили с количеством посадочных мест свыше 16 | 4 000 000 ₽ |
Пример расчёта стоимости патента на октябрь 2022 года (1 календарный месяц) в Москве для автомобиля с 5 посадочными местами.
Размер налога = (600 000 ₽ / 365 дней х 31 день, на которые выдан патент)х 6% = 3 058 ₽
Оплачивается полная стоимость патента 3 058 ₽ одним платежом в срок не позднее срока окончания действия патента, то есть до 31 октября 2022.
Чтобы упростить расчёты, можно пользоваться калькулятором на сайте ФНС.
Как происходит оплата патента
| Срок действия патента | Оплата налога |
|---|---|
| меньше 6 месяцев | 100% налога необходимо оплатить не позднее срока окончания действия патента |
| от 6 до 12 месяцев | Налог платиться в два этапа: 1/3 налога в срок не позднее 90 дней после начала действия патента; 2/3 налога в срок не позднее срока окончания действия патента. |
Примеры
Патент меньше чем на 6 месяцев. Стоимость патента на октябрь 2022 года (один календарный месяц) в Москве для автомобиля с пятью посадочными местами составляет 3058 ₽.
Оплачивается полная стоимость патента 3058 ₽ одним платежом в срок не позднее срока окончания действия патента, то есть до 31.10.22.
Патент на 6-12 месяцев. Стоимость патента с 01.06.2022 года по 31.12.2022 (семь календарных месяцев) в Москве для автомобиля с пятью посадочными местами составляет 21 107 ₽.
Сумма налога оплачивается двумя платежами:
-
первый платеж (1/3) — 7 036 ₽. Его надо заплатить до 30 августа 2022;
-
второй платеж (2/3) — 14 071 ₽. Его надо заплатить до 31 декабря 2022.
Как платить страховые взносы на патенте
ИП на патенте должен заплатить страховые взносы. Но, если нет наёмных работников, то страховые взносы полностью зачитываются в счёт оплаты патента.
Есть фиксированные и дополнительные страховые взносы:
-
Размер фиксированных страховых взносов на 2022 год составляет 43 211 ₽. Эту сумму нужно заплатить не позднее 31 декабря текущего календарного года;
-
Размер дополнительных страховых взносов рассчитывается исходя из потенциального дохода, установленного законодательством. Рассчитать размер дополнительных страховых взносов можно по формуле 1% × (стоимость патента / 0,06 − 300 000)₽.
Для патента на оказание услуг по перевозке пассажиров на автомобиле до пяти посадочных мест в Москве эта сумма составит 3 000 ₽. Её необходимо внести не позднее 1 июля следующего года.
Платить фиксированные и дополнительные взносы можно всей суммой или частями, например, раз в месяц или квартал. Главное — внести всю сумму до нужной даты.
Пример
Водитель на патенте в Москве с автомобилем до пяти посадочных мест за 2022 год должен заплатить 46 211 ₽ страховых взносов (43 211 ₽ — фиксированная часть взносов, и 3000 ₽ — дополнительные пенсионные взносы):
-
43 211 ₽ необходимо заплатить до 31.12.2022;
-
3 000 ₽ — до 01.07.2023.
Можно ли уменьшить стоимость патента
Стоимость патента можно уменьшить на сумму страховых взносов, которые уплачены в период его действия. При уменьшении учитывайте, что порядок оплаты патента зависит от его срока.
Например, в 2021 году вы подали заявление на покупку годового патента (с 1 января по 31 декабря 2022) в городе Москве на оказание услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом (автомобиль менее пяти посадочных мест). Стоимость такого патента составляет 36 000 ₽.
Если сначала вы внесли страховые взносы, а за патент ещё не платили:
| Первый вариант | Второй вариант |
|---|---|
| 1. До 1 марта заплатите страховые взносы частично — внесите 12 000 ₽ | 1. До 1 марта заплатите фиксированные страховые взносы — 43 211 ₽ |
| 2. До 1 марта подайте в налоговую уведомление об уплаченных страховых взносах в сумме 12 000 ₽ | 2. До 1 марта подайте в налоговую уведомление об уплаченных страховых взносах в сумме 43 211 ₽. |
| 3. Теперь первый платёж за патент (12 000 ₽) можно не платить: налоговая примет в зачёт уплаченные страховые взносы. | 3. Теперь за патент можно не платить: налоговая примет в зачёт уплаченные страховые взносы. |
| 4. Остаток фиксированных страховых взносов (43 211 – 12 000 = 31 211 ₽) можете заплатить до 1 декабря, а затем снова подать уведомление в налоговую. | |
| 5. Второй платёж за патент (24 000 ₽) можно не вносить: налоговая примет в зачёт уплаченные страховые взносы. |
Если вы уже заплатили за патент, а страховые взносы ещё не оплачивали
Например, вы заплатили всю стоимость патента в январе 2022 года (36 000 ₽)
-
До 1 декабря надо заплатить 43 211 ₽ страховых взносов;
-
До 1 декабря надо подать в налоговую заявление на возврат излишне уплаченных денег за патент;
-
Налоговая вернёт вам ранее уплаченные 36 000 ₽. Возврат можно получить в виде налогового вычета для оплаты патента на следующий период (но только в течение календарного года). Например, вычет за патент за первое полугодие 2022 года (срок действия с 01.01.2022 по 30.06.2022) можно использовать, если будете покупать патент на второе полугодие с 1 июля по 31 декабря.
Нужно ли сдавать налоговую декларацию
ИП на патенте налоговую декларацию сдавать не нужно.
Обязательно ведение Книги учёта доходов и расходов. Она нужна, чтобы показать налоговой, что вы соблюдаете ограничение по сумме доходов — 60 млн рублей в 2021 году.
Книгу ведут в бумажном или электронном виде. Но даже электронная книга в конце налогового периода должна быть распечатана, прошнурована и пронумерована. На последней странице укажите количество страниц в книге, поставьте подпись ИП и печать (при наличии). Регистрировать и заверять книгу в налоговой не нужно.
Формат книги учёта доходов можно посмотреть здесь.
Как происходит снятие с налогового учёта
-
Если истёк срока действия патента;
-
Если утрачено право на применение патентной системы налогообложения — например, превышен допустимый лимит по сумме доходов для ИП на патентной системе налогообложения;
-
Если прекращена предпринимательская деятельность, в отношении которой применяется патентная система налогообложения.
Снятие с учета происходит в течение пяти рабочих дней. Этот срок отсчитывают со дня получения налоговой заявления о прекращении предпринимательской деятельности, со дня получения налоговым органом заявления об утрате права на применение патента или со дня истечения срока действия патента.
Посмотрите презентацию о том, как получить патент — по ссылке ниже.
Данная статья не является юридической консультацией и носит исключительно информационный характер. При выборе режима налогообложения необходимо самостоятельно проверить соответствие требованиям действующего законодательства в вашем регионе.
Статья была для вас полезной?
Следующая статья
Индивидуальный предприниматель – физическое лицо, получившее после государственной регистрации право на ведение предпринимательской деятельности. Чтобы открыть ИП, надо заполнить заявление Р21001 и подать его в налоговую инспекцию.
Регистрация ИП – несложный процесс, пройти его можно самостоятельно или обратившись за помощью к профессиональным регистраторам. Наша пошаговая инструкция по регистрации ИП для начинающих в 2023 году расскажет, как открыть ИП бесплатно и быстро.
Хотите знать ещё больше? Читайте: Самостоятельная регистрация ИП: самая подробная пошаговая инструкция.
Шаг 1. Выберите способ регистрации ИП
Оформление ИП происходит в налоговой инспекции по адресу места жительства (прописки в паспорте), а при ее отсутствии ИП открывают по адресу временной регистрации. Если у вас нет возможности обратиться в налоговую по месту прописки, вы можете зарегистрировать ИП онлайн.
Чтобы вы могли определиться, займетесь ли вы подготовкой документов самостоятельно или предпочтете «регистрацию под ключ», сравним в таблице плюсы и минусы обоих вариантов:
|
Характе-ристика |
Самостоятельная подготовка |
Бесплатная онлайн-регистрация |
Услуги регистраторов |
|---|---|---|---|
|
Описание |
Вы самостоятельно заполните заявление Р21001 и подготовите пакет документов для подачи в ФНС |
Менеджер заполнит заявление за вас, приедет для выдачи ЭЦП и поможет отправить документы онлайн с электронной подписью. |
Регистраторы заполнят заявление за вас и выдадут необходимые документы. Если захотите, окажут услугу по подаче документов в регистрирующую ФНС и/или их получению |
|
Плюсы |
Получение опыта по подготовке предпринимательских документов и общению с регистрирующими органами. Экономия денег на услугах регистраторов. |
Документы за вас подготовит опытный человек. Менеджер выезжает на встречу по удобному для вас адресу. Всё взаимодействие онлайн, нужна только одна встреча. Экономия денег. |
Чтобы получить регистрационные документы, вам не придется тратить усилия на их подготовку. Большинство регистраторов дает гарантию возврата средств на оплату госпошлины, если отказ ФНС произошел по их вине. |
|
Минусы |
Отсутствуют, если вы будете соблюдать правила регистрации и воспользуетесь нашими подсказками. |
Выезд менеджера доступен только в 160 городах. |
Дополнительные расходы; необходимость передачи паспортных данных; отсутствие опыта взаимодействия с ФНС. |
|
Стоимость |
При онлайн регистрации — бесплатно, при офлайн — госпошлина 800 рублей; расходы на нотариальное оформление, если вы будете обращаться к нотариусу — от 1000 рублей. |
Бесплатно. |
Услуги регистраторов — 1 000 до 4 000 рублей; госпошлина — 800 рублей; расходы на нотариальное оформление — от 1 000 рублей. |
Шаг 2. Выберите коды деятельности по ОКВЭД
Перед тем, как заполнять заявление на открытие ИП, решите, каким бизнесом займетесь. Коды предпринимательской деятельности выбирают из специального классификатора ОКВЭД, воспользуйтесь для этого нашей формой поиска. Если вы используете для подготовки документов наш сервис, то вам будет предложен раскрывающийся список, что сделает вашу работу по выбору кодов еще удобнее.
На одном листе А заявления можно указать 69 кодов видов деятельности, а если одного листа не хватит, то разрешается заполнять дополнительные. Указывают только те коды ОКВЭД, которые содержат 4 и более цифр. Выберите один код в качестве основного (вид деятельности, по которому ожидается получение основного дохода), остальные будут дополнительными. Вы не обязаны вести деятельность по всем указанным кодам, но рекомендуем прописывать только те коды, по которым вы планируете работать. В дальнейшем, если вы измените направление бизнеса, вы сможете их добавить.
Шаг 3. Заполните заявление по форме Р21001
Заявление Р21001 – это основной документ, который надо подготовить для регистрации ИП. Ошибки при заполнении заявления приведут к отказу в регистрации ИП. Мы рекомендуем вносить свои данные в форму Р21001 с помощью нашего сервиса, это позволит вам избежать ошибок и нарушения установленных требований. Также специалист поможет вам получить бесплатную ЭЦП и отправить документы в налоговую бесплатно и без госпошлины.
Если вы заполняете заявление самостоятельно, то подписывать его заранее не надо! Вы подпишете его в присутствии налогового инспектора или у нотариуса.
Шаг 4. Оплатите государственную пошлину
За регистрацию ИП государство взимает пошлину в размере 800 рублей. Вы можете оплатить госпошлину одним из способов:
- заполнить бланк квитанции вручную, для чего вам надо узнать реквизиты регистрирующего органа в самой налоговой инспекции или на сайте ФНС;
- воспользоваться специальным сервисом ФНС по формированию квитанции.
Важно: заявители, которые направляют документы на регистрацию ИП через сайт ФНС, портал госуслуг или другими онлайн-способами, освобождаются от уплаты госпошлины (ст. 333.35 НК РФ). Это возможно только при наличии усиленной квалифицированной электронной подписи самого заявителя или нотариуса.
Шаг 5. Выберите систему налогообложения
Создание ИП – это первый шаг на пути к собственному бизнесу. Чтобы он был прибыльным, важно уже на старте правильно выбрать систему налогообложения ИП. Чаще всего самый выгодный режим для начинающего индивидуального предпринимателя – упрощенная система налогообложения.
Подать заявление о переходе на УСН надо в течение 30 дней после открытия ИП, но можно сделать это и при подаче документов на регистрацию. Если вы решили зарегистрировать ИП с помощью нашего сервиса, то программа подготовит для вас заявление о переходе на упрощенку.
Шаг 6. Соберите пакет документов и подайте его в регистрирующий орган
Проверьте, для открытия ИП у вас должны быть подготовлены следующие документы:
- заявление на регистрацию ИП по форме Р21001 – 1 экз.;
- квитанция об оплате госпошлины – 1 экз.;
- копия основного документа, удостоверяющего личность – 1 экз.;
- уведомление о переходе на УСН – 2 экз., (но некоторые ИФНС требуют 3 экземпляра).
Если вы не сможете подать документы лично в ИФНС, то надо заверить подпись в заявлении Р21001 у нотариуса или отправить онлайн с помощью электронной подписи.
Иностранцам и лицам без гражданства чтобы открыть ИП, дополнительно потребуются следующие документы:
- копия документа РВП или ВНЖ – 1 экз.;
- нотариальный перевод иностранного паспорта – 1 экз.
Узнать адрес налоговой инспекции, где проходит регистрация ИП по вашему месту жительства или пребывания, вы можете через сервис ФНС. При подаче документов вы получите в регистрирующем органе расписку о приеме заявления для создания ИП.
Шаг 7. После регистрации ИП
В 2023 году срок для оформления ИП составляет не более 3 рабочих дней после подачи документов. В случае успешной регистрации ИФНС направляет на e-mail заявителя документы в электронном виде, лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей по форме № Р60009 и свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе (ИНН), если оно не было получено ранее.
Если вы хотите получить не только электронные, но и бумажные документы, сделайте об этом отметку в заявлении Р21001 (пункт 2 листа Б).
Поздравляем, теперь вы – индивидуальный предприниматель! Надеемся, что наша пошаговая инструкция по регистрации ИП в 2023 году вам помогла!
Что делать, если вы получили отказ в регистрации ИП или ООО? Заявитель может снова подать документы на регистрацию ИП или ООО без повторной уплаты пошлины. Обратиться в ИФНС надо в течение трех месяцев после вынесенного решения об отказе, причем, сделать это можно только один раз.
Читайте также:
- Сколько стоит открыть ИП
- Как открыть ИП через МФЦ
- Что лучше открыть ИП или ООО
- В каком банке лучше открыть расчётный счёт для ИП
Кажется, что открыть ИП — это сложно: куча бумаг, хождение по инстанциям.
Антон Дыбов
эксперт по налогообложению
Но это только кажется. В реальности это дело на пару часов, а может, и меньше.
Необходимые документы
Вот что понадобится для регистрации:
- Паспорт и его копия.
- ИНН, если есть.
- Заполненное заявление по форме № 21001.
- Квитанция об уплате госпошлины — 800 рублей. Она не нужна, если вы регистрируетесь в интернете, через нотариуса или МФЦ.
Но прежде чем готовить документы, нужно определиться с тем, как вы будете регистрировать ИП: самостоятельно или через посредника. Можно воспользоваться услугами юриста или специальными сервисами.
Для самостоятельной регистрации нужно подготовить документы, отнести их в налоговую или МФЦ, отправить по почте или через интернет: на сайте налоговой или портале госуслуг.
Для регистрации через посредника нужно выслать ему свои документы, заплатить за работу и ждать, когда налоговая пришлет по электронной почте документы о регистрации.
Расскажу подробно о самостоятельной регистрации. Чтобы зарегистрироваться как ИП, нужно пройти три шага:
- Заполнить заявление.
- Выбрать систему налогообложения.
- Подать документы в налоговую.
Самостоятельная регистрация
Заполняем заявление
У налоговой есть свои требования к заполнению заявления на регистрацию. Например, если заполняете заявление вручную, можно использовать только черные, синие или фиолетовые чернила. Номер мобильного телефона должен начинаться с «+7», а стационарного — с «8». Разберем на примере.
На третьей странице нужно указать коды видов деятельности ОКВЭД. По ним налоговая поймет, чем вы занимаетесь. Например, 31.02 — это производство мебели, а 47.78 — продажа солнцезащитных очков и защиты для зрения.
По некоторым видам деятельности могут быть налоговые каникулы. Тогда год или два не придется платить налоги. Налоговые каникулы могут получить новые ИП, которые работают на патенте или УСН в производстве, социальной, научной сфере или оказывают бытовые услуги. Региональные законы устанавливают, ИП с какими видами деятельности могут получить налоговые каникулы.
В заявлении нужно указать основной и дополнительные коды деятельности. Основной — тот, по которому вы планируете получать больше всего дохода. Дополнительных может быть сколько угодно, но мы рекомендуем ограничиться двумя-тремя.
На четвертой странице нужно указать свой контактный телефон и электронную почту. Отметьте, как хотите получить информацию о регистрации ИП: на руки, по почте или через доверенное лицо.
Выбрать систему налогообложения. ИП может работать на общей системе или специальных режимах — УСН, автоматизированная УСН, патенте.
Перейти на УСН можно сразу при регистрации. Для этого нужно заполнить уведомление о переходе на упрощенку.
В заявлении указывают, на каком варианте УСН планируется работать: «Доходы» или «Доходы минус расходы». На «Доходах» выгодно работать предпринимателям, которые занимаются услугами. Если расходы больше 60% от оборота, выгоднее работать по системе «Доходы минус расходы».
Заплатить госпошлину. Госпошлину нужно заплатить, если подаете документы в налоговую самостоятельно. Заплатить можно на сайте ФНС или через свой мобильный банк.
Если подаете документы через специальный сервис налоговой службы или портал госуслуг, пошлину платить не нужно.
Самостоятельная регистрация
Подаем документы
Подать документы на регистрацию ИП можно лично в своей налоговой инспекции, через МФЦ, по почте или через интернет.
Через отделение налоговой — приходите в налоговую и отдаете инспектору документы и квитанцию об уплате госпошлины.
По почте — отправляете документы заказным письмом с объявленной ценностью и описью.
Через МФЦ — приходите в МФЦ с документами, а оператор сам заполняет заявление, делает копии и отправляет все в налоговую.
Через интернет — документы можно подать через специальный сервис ФНС. Для этого нужна квалифицированная электронная подпись — КЭП. Этот способ разберем подробнее.
Как подать заявление на регистрацию через интернет
Чтобы подать заявление через интернет, придется приобрести квалифицированную электронную подпись — КЭП. Оформить ее можно в налоговой.
С июля 2022 года сертификат квалифицированной ЭП можно оформить бесплатно с помощью мобильного приложения «Госключ». Но такая подпись подойдет только для документов, направляемых в налоговую для регистрации ИП или ООО.
Ключ сертификата подписи создается, хранится и применяется в приложении: не нужны смс-пароли и токен — все функции доступны без личной явки и бумаг. При регистрации ИП результат можно получить в течение суток.
Чтобы получить сертификат КЭП в приложении «Госключ», потребуются подтвержденная учетная запись на госуслугах, смартфон с NFC-модулем и загранпаспорт нового поколения. Именно он содержит чип с персональной информацией, который позволяет идентифицировать человека.
После того как КЭП получена, можно регистрировать ИП. Зайдите на онлайн-сервис регистрации бизнеса и выберите блок «Зарегистрировать ИП».
После проверки заявления прикрепите скан паспорта, ИНН, подпишите заявление с помощью электронной подписи. Заявление уйдет в налоговую. Через 3 рабочих дня вы получите на электронную почту уведомление о регистрации.
Документы о регистрации придут на электронную почту
С 2017 года налоговая присылает уведомление о регистрации ИП на электронную почту. Его можно сохранить или распечатать. Официальные бланки не нужны.
Сколько стоит открыть ИП
Стоимость зависит от способа регистрации.
При самостоятельной регистрации нужно либо заплатить госпошлину — 800 Р, если подаете документы в налоговую лично, либо оплатить КЭП — от 3000 Р, если собираетесь регистрироваться через сайт налоговой. Стоимость подписи зависит от того, кто ее выпускает, и дополнительных услуг.
Если оформлять через посредников, придется оплатить:
- Услуги регистратора — обычно от 2000 Р.
- Заверить доверенность у нотариуса — от 800 до 2000 Р, если регистратор за вас пойдет сдавать документы в налоговую.
Если регистратор отправит документы через интернет, также понадобится оформление КЭП — от 3000 Р.
КЭП можно использовать и дальше — чтобы подписывать договоры с контрагентами или участвовать в тендерах.
Сколько времени занимает регистрация
Если вы оформляете ИП и подаете документы самостоятельно, регистрация занимает 3 рабочих дня с момента подачи документов.
Если вы оформляете ИП через посредников, срок может увеличиться — уточните у компании.
Когда налоговая может отказать в регистрации ИП
Обычно налоговая может отказать по двум причинам: если неправильно заполнены документы или если документы подали не в ту налоговую.
Вот самые частые ошибки:
- Опечатка в ФИО.
- Неправильный номер или серия паспорта.
- Подача документов не по месту регистрации.
- Неправильное сокращение слова. Например, слово «район» нужно сокращать как «р-н», а не просто «р.».
- Не указан ИНН, если он есть.
Если вам отказали в регистрации, придется заново заполнить заявление и заплатить госпошлину.
После регистрации
Чтобы начать работу, нужно открыть счет в банке и уведомить госорганы о начале работы.
Отправить уведомление о деятельности ИП. По закону ИП должен уведомить контролирующие органы о начале работы. Правда, это действует для отдельных видов деятельности. Если вы открываете кафе — сообщите об этом Роспотребнадзору, если будете оказывать социальные услуги — Роструду.
Сообщить можно лично, через МФЦ или по почте. Главное — указать в уведомлении дату начала работы, адрес и вид деятельности. Если ИП не сообщит о начале деятельности, он может получить штраф.
Открыть расчетный счет ИП в банке. Он нужен для расчетов с клиентами, партнерами, для уплаты налогов и сборов. Выбирайте банк, где вам подходят условия, стоимость обслуживания и размеры комиссий.
Нужна ли печать ИП
В законе нет требования, что ИП должен работать с печатью. Некоторые предприниматели делают ее по привычке или потому, что не хотят объяснять другим компаниям, что могут работать без печати.
Частые вопросы
Нужно ли регистрироваться в СФР? Налоговая сама передаст информацию о вас в Социальный фонд, ФФОМС и органы статистики.
Можно ли открыть ИП, если работаешь по найму? Если человек не госслужащий и работает по трудовому договору или договору подряда, зарегистрировать ИП можно.
Как открыть ИП учредителю ООО? Процедура такая же, как и для остальных.
Как открыть ИП, если нет постоянной регистрации? ИП можно зарегистрировать по адресу временной регистрации, если у вас нет постоянной.
Если живете в Москве по временной регистрации, а прописаны в Калуге, ИП придется регистрировать в Калуге.
Как открыть ИП иностранному гражданину? Нужно перевести документы на русский язык и иметь временную регистрацию. В остальном процесс такой же.
Как получить налоговые каникулы? На них могут рассчитывать вновь зарегистрированные ИП. Если до этого у вас был статус ИП, потом вы прекратили деятельность и снялись с учета, а потом зарегистрировались снова, то вы также можете претендовать на каникулы.
Если ИП занимается образованием, социальными услугами, научной деятельностью или производством, то на каникулы можно рассчитывать. Если торговлей, то точно нет. В каждом регионе — свои каникулы.
Если ИП занимается образованием, социальными услугами, научной деятельностью или производством, то на каникулы можно рассчитывать. Если торговлей, то точно нет. В каждом регионе — свои каникулы, лучше уточнить информацию на сайте налоговой.
Если я зарегистрировался как ИП в конце года, нужно ли отчитываться? Отчитаться придется в любом случае. Если за год ничего не заработали, нужно сдать нулевую декларацию и заплатить страховые взносы.
Нужно ли оформлять самому себе трудовую книжку и платить зарплату? Нет, не нужно.
Нужно ли сообщить в налоговую, если поменял паспорт? Нет. Территориальный орган МВД — паспортный стол — сам передаст информацию в налоговую.