Сервис сдачи отчетности через сайт фнс инструкция

Федеральная налоговая служба проводит пилотный проект по эксплуатации программного обеспечения по представлению налоговой и бухгалтерской отчетности в электронной форме через Интернет-сайт ФНС России.

Вам предоставляется возможность бесплатно представить налоговую и бухгалтерскую отчетность в электронной форме.

Чтобы воспользоваться данным Интернет-сервисом необходимо выполнение ряда технических условий. Поэтому предварительно внимательно ознакомьтесь с Порядком представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронной форме через Интернет-сайт ФНС России и Руководством пользователя сервиса «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронной форме». 

Для удобства пользователей разработан Перечень наиболее часто задаваемых вопросов при использовании Интернет-сервиса.

При представлении налоговой и бухгалтерской отчетности требуется:

• Получить квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи (далее КСКПЭП).
• Зарегистрировать КСКПЭП и получить идентификатор (код) абонента в «Сервисе самостоятельной регистрации налогоплательщиков в системе сдачи налоговой отчётности» (далее сервис самостоятельной регистрации). Руководство пользователя по получению идентификатора (кода) абонента размещено на главной странице сервиса.

  Важно!!! Последним в сервисе самостоятельной регистрации должен быть зарегистрирован именно тот актуальный и действующий КСКПЭП, которым будут подписываться отправляемые документы.
• Установить корневые сертификаты Удостоверяющих центров Минцифры России и Федерального казначейства.
• Установить список отозванных сертификатов.
• Установить сертификат открытого ключа подписи МИ ФНС России по ЦОД.
• Установить драйвера ключевого носителя (например, Рутокен, e-Token).
• Установить сертифицированную версию СКЗИ КриптоПро CSP версии 4.0 или выше (программное обеспечение, необходимое для работы с ЭП).
• Установить «КриптоПро ЭЦП Browser Plugin» версии 2.0 (программное обеспечение, необходимое для проверки ЭП на веб-страницах).
• Сформировать транспортный контейнер с отчетностью в ПК «Налогоплательщик ЮЛ».

Уважаемые пользователи! В соответствии с пунктом 3 статьи 80 и с пунктом 5 статьи 174 Налогового кодекса Российской Федерации налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость через настоящий сервис не принимаются.

Датой и временем приема отчета считаются дата и время поступления зашифрованного файла в транспортную систему ФНС России. После успешной проверки ЭП формируется извещение о получении электронного документа, далее отчетность проходит форматно-логического контроль, в случае успешного прохождения формируется квитанция о приеме. Дата и время формирования квитанции фиксируется в протоколе обработки поступившего файла и помещается в квитанцию.

Проверка электронных подписей государственных органов, в том числе электронных подписей, сформированных Федеральной налоговой службой, может быть осуществлена в электронном сервисе «Подтверждение подлинности ЭП», реализованном на портале Госуслуг и размещенном по ссылке https://www.gosuslugi.ru/pgu/eds

Перейти в «Сервис сдачи налоговой и бухгалтерской отчетности»

---

Налоговую и бухгалтерскую отчётность можно сдавать в специальном сервисе на сайте ФНС. Для работы в нём нужна электронная подпись и программа, которая подготовит файл отчётности для загрузки в сервис. Расскажем, как пользоваться сервисом, какие достоинства и недостатки у этого способа сдачи отчётности, а также — какие есть альтернативы.

Характеристика сервиса ФНС для подачи отчетности

Сервис для сдачи налоговой и бухгалтерской отчётности на сайте ФНС рассчитан на малый бизнес на спецрежимах. Для крупнейших налогоплательщиков и бизнеса на ОСНО он не подойдёт — в сервисе нельзя сдать декларацию по НДС. Те, кто сдаёт отчётность через посредников, то есть, по схеме уполномоченной бухгалтерии, также не смогут воспользоваться сервисом.

Для регистрации в сервисе необходима электронная подпись, а для сдачи отчётности — программа «Налогоплательщик ЮЛ».

Регистрация в сервисе

Перед регистрацией в сервисе убедитесь, что компьютер соответствует следующим требованиям:

• Операционная система Microsoft Windows XP или выше, либо Mac OS X 10.9 или выше;
• Криптопровайдер с поддержкой алгоритмов шифрования ГОСТ 34.10-2001 и ГОСТ 28147-89;
• Программный компонент для работы с электронной подписью с использованием веб-браузера — Крипто ПРО ЭЦП browser plug-in версия 2.0. Его можно скачать прямо на странице с регистрацией.

Регистрация простая и не занимает много времени. Перейдите на страницу сервиса, укажите электронную почту и пароль, а затем активируйте учётную запись по ссылке из письма, которое придёт на почту.

После регистрации необходимо получить идентификатор. После активации учётной записи в сервисе появится кнопка «Зарегистрировать сертификат».

Нажмите на эту кнопку и загрузите открытый ключ сертификата вашей электронной подписи. Информация об организации и УЦ, который выдал сертификат, заполнится автоматически. Затем нажмите кнопку «Передать на регистрацию».

Через некоторое время на почту придёт уведомление об успешной регистрации сертификата ЭЦП. С этого момента можно сдавать отчётность через сервис ФНС.

Сдача отчётности на сайте ФНС

1. В учётной программе подготовьте всю отчётность и выгрузите её одним файлом

2. Запустите программу «Налогоплательщик ЮЛ» и войдите в режим «Сервис — Реестр выгруженных файлов».

3. Выберите файл с отчётностью, которую собираетесь сдавать.

4. На панели инструментов нажмите кнопку «Сформировать транспортный контейнер».

5. В настройках укажите:

• Папку, куда будет сохранён сформированный транспортный контейнер;
• Сертификат электронной подписи, которым будет подписана отчётность;
• Идентификатор налогоплательщика, полученный на этапе регистрации в сервисе.

После этого нажмите кнопку «Сформировать». Файл, готовый к загрузке на сайт ФНС, появится в указанной папке.

6. Войдите в личный кабинет сервиса для сдачи отчётности на сайте ФНС, выберите вкладку «Загрузка файла» и загрузите файл, пропущенный через программу «Налогоплательщик ЮЛ».

После загрузки сервис автоматически перейдёт на страницу с загруженной отчётностью. Здесь можно посмотреть её статус. У нового файла будет статус «В ожидании». Когда отчётность будет принята, статус изменится на «Завершено (успешно)».

Датой и временем приёма отчёта считаются соответственно дата и время поступления зашифрованного файла в ФНС.

Плюсы и минусы сервиса налоговой по сдаче отчетности

Преимущество этого сервиса в том, что отчётность сдаётся без посредников. Успех отправки отчёта не зависит ни от работы почты, ни от оператора ЭДО.

Также сервис является условно бесплатным. Платить за его использование не нужно, однако для работы всё равно нужно купить электронную подпись и средство криптографической защиты.

К минусам можно отнести следующие нюансы:

Технология приема и обработки налоговых деклараций (расчетов) в электронной форме

Сервис предназначен для организации электронного документооборота при представлении налоговых деклараций (расчетов) или бухгалтерской отчетности в электронной форме.

Для обеспечения возможности представления налоговых деклараций (расчетов) или бухгалтерской отчетности в электронной форме с применением квалифицированной электронной подписи создана единая точка приема. Налогоплательщик может сдать свой отчет, находясь в любом месте, имеющем подключение к сети «Интернет».

Для предоставления отчета в электронной форме налогоплательщик должен:

• установить в систему корневой сертификат УЦ ФНС России;
• установить в систему сертификат открытого ключа подписи МИ ФНС России по ЦОД для шифрования отчета и проверки квитанции;
• подготовить файл транспортного контейнера (с помощью программного средства «Налогоплательщик ЮЛ»), содержащий зашифрованную на открытом ключе получателя (МИ ФНС России по ЦОД) подписанную ЭП налогоплательщика налоговую декларацию (расчет) или бухгалтерскую отчетность;
• передать полученный зашифрованный файл в МИ ФНС России по ЦОД, используя сервис загрузки файла.

Датой и временем приема отчета считаются соответственно дата и время (по серверу приема отчетности) поступления зашифрованного файла в МИ ФНС России по ЦОД. Квитанция о приеме отчета формируется в случае успешной проверки ЭП и форматно-логического контроля. Дата и время формирования квитанции фиксируется в протоколе обработки поступившего файла и помещается в квитанцию.

Официальный сервис на сайте ФНС позволит в электронном виде сдать следующие отчеты:

• декларации по налогу на прибыль, УСН, ЕСХН;
• расчет по страховым взносам;
• 6-НДФЛ и 3-НДФЛ;
• декларацию по налогу на имущество;
• бухгалтерскую отчетность.

Декларация по НДС — единственный отчет в налоговую, который невозможно сдать таким способом (п. 1.7 Порядка представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде через сайт ФНС России). Это можно сделать только через оператора электронного документооборота (ЭДО), поэтому ИП и организациям на ОСНО в любом случае придется дополнительно заключать договор с оператором.

Через сервис ФНС нельзя сдавать отчеты и в другие контролирующие органы. Не получится отчитаться по форме 4-ФСС, передать СЗВ-М и СЗВ-ТД в ПФР, сдать отчеты в статистику, Росприроднадзор и другие ведомства. Такая возможность есть только при работе через специальные сервисы каждого контролирующего органа или через сервис оператора ЭДО, например Контур.Экстерн.

Сервис ФНС рассчитан на организации и предпринимателей на специальных налоговых режимах. Почти все из них смогут работать в сервисе бесплатно.

Отчитаться через сайт ФНС не получится у следующих категорий:

• организации и предприниматели на ОСНО, которые сдают декларацию по НДС (п. 1.7 Порядка);
• иностранные организации, которые платят «налог на Google» (п. 8 ст. 174.2 НК РФ);
• крупнейшие налогоплательщики (п. 1.2 Порядка);
• обслуживающие бухгалтерии и другие представители (п. 1.2 Порядка) — кроме случаев, когда у них есть прямой доступ к личному кабинету налогоплательщика.

Кроме того, есть технические требования к компьютеру, с которого вы будете подавать отчетность. Операционная система должна быть минимум версии Microsoft Windows XP, либо Mac OS X 10.9; криптопровайдер должен поддерживать алгоритмы ГОСТ 34.10-2001 и ГОСТ 28147-89, а с электронной подписью должна быть возможность работать через браузер.

Для сдачи отчетов понадобится усиленная квалифицированная электронная подпись. Ее нужно получить в удостоверяющем центре ФНС или у ее доверенных лиц. Это условно бесплатно, нужно будет только купить токен (носитель, на который загрузится подпись) и лицензию КриптоПро, без которой не будет работать сертификат подписи.

После получения электронной подписи зарегистрируйтесь на сайте ФНС как организация или предприниматель. Перейдите по ссылке и выберите нужный сертификат из списка, затем прокрутите вниз до кнопки «Войти» и заполните профиль данными о себе.

Далее активируйте электронную почту, зарегистрируйте сертификат электронной подписи и получите идентификатор абонента. Данные о завершении регистрации и присвоении идентификатора появятся в личном кабинете. После этого код абонента нужно будет указать в разделе «Сведения об организации».

Если в процессе самостоятельной установки сертификата электронной подписи или настройки СКЗИ возникнут проблемы, обращаться придется к своему сисадмину или в платную консультацию. Техподдержка ФНС помогает только с работой в сервисе.

После этого можно приступать к подготовке и сдаче отчетности. Следуйте алгоритму.

Шаг 1. «Упаковать» отчет в транспортный контейнер

Сформировать отчет можно в своей учетной программе или в бесплатной программе ФНС «Налогоплательщик ЮЛ». Но перед сдачей отчет нужно упаковать в транспортный контейнер — зашифровать по требованиям ФНС и подписать квалифицированной электронной подписью (КЭП). Это возможно только через программу «Налогоплательщик ЮЛ».

В процессе зашифровки действуйте по алгоритму:

Загрузить в «Налогоплательщик ЮЛ» сформированный отчет → Нажать кнопку «Выгрузить транспортный контейнер для портала» → Выбрать папку для загрузки → Скопировать и вставить идентификатор налогоплательщика → Выбрать сертификат для подписи → Сформировать контейнер.

Контейнер загружается на сайт ФНС напрямую через сервис сдачи отчетности. После добавления файла и нажатия кнопки «Отправить документ» отправка происходит сразу.

Шаг 3. Дождаться квитанции о приеме

На вкладке «Отправленные документы» будет отображаться статус поданного отчета.

Важное преимущество сервиса ФНС — возможность сдать почти всю отчетность бесплатно. Для этого понадобится только электронная подпись и средство криптографической защиты.

Но есть у бесплатного сервиса и недостатки:

1. Нет возможности сдавать декларацию по НДС и отправлять отчеты в другие контролирующие органы.
2. Налоговая не сможет отправлять вам требования через сервис ФНС. Но если вы обязаны сдавать декларации (расчеты) в электронном виде, такую возможность инспекторам нужно обеспечить, заключив договор с оператором ЭДО (п. 5.1 ст. 23 НК РФ).
3. Не подходит крупнейшим налогоплательщикам, бухгалтерам на аутсорсинге и представителям.
4. Пользователь вынужден самостоятельно разбираться с регистрацией, установкой сертификата и настройкой криптозащиты.
5. Подготовка отчета — трудоемкий процесс. Отправить сведения не получится без предварительной зашифровки в транспортный контейнер.
6. Программу «Налогоплательщик ЮЛ» нужно регулярно обновлять самостоятельно.
7. Отчет уходит автоматически без возможности предварительной проверки на ошибки и финальной редактуры. Контрольные соотношения между разными отчетами тоже не проверяются до отправки, отказ в приеме придет уже из ФНС после проверки.
8. Уведомления о статусе отчетов появляются только на портале, по почте или СМС дополнительных сообщений не предусмотрено.
9. Техподдержка помогает только по вопросам работоспособности сервиса и не отвечает на другие — например, о заполнении форм отчетов.

Более комфортные условия при работе с отчетностью можно получить через оператора ЭДО. Самое главное — Экстерн позволяет отчитываться во все контролирующие органы: ФНС, ФСС, ПФР, Росстат, РАР, РПН, Центробанк. 

Для работы с Экстерном тоже понадобится электронная подпись. Ее можно получить при подключении Экстерна. Лицензия КриптоПро, которая нужна для работы в сервисе, будет уже вшита в ключ электронной подписи, поэтому дополнительно тратиться не придется. Также для работы в Экстерне подойдет электронная подпись, полученная в ФНС или в любом аккредитованном удостоверяющем центре. 

Сервис настраивается автоматически через портал диагностики, вам ничего делать не придется. Чтобы заполнить данные о своей компании, достаточно ввести ИНН — информация сама подгрузится из ЕГРЮЛ (ЕГРИП).

После этого можно приступать к заполнению отчетов. Следуйте алгоритму.

Шаг 1. Выбрать и заполнить форму

В меню слева выберите, в какой орган хотите сдать отчет, и подберите подходящий способ подготовки — загрузить готовый отчет из файла или заполнить форму в системе. 

Заполнять отчеты в системе удобно:

• подсвечиваются обязательные поля;
• часть данных заполняется автоматически или на базе прошлых отчетов;
• для некоторых полей есть справочники значений (период, код в СЗВ-ТД и пр.);
• предусмотрен порядок заполнения и подсказки к полям.

Когда закончите заполнять отчет, нажмите кнопку «Сохранить и закрыть».

Шаг 2. Проверить и отправить отчет

Перед отправкой каждый отчет должен пройти обязательную проверку. Если сервис найдет ошибки, их нужно будет исправить прежде чем отправлять отчет. В ходе проверки могут появиться и предупреждения — если вы уверены в правильности данных, исправлять их не обязательно.

Чтобы отправить отчет, выберите «Перейти к отправке» и заверьте его электронной подписью.

Шаг 3. Дождаться подтверждения приема и ввода

После отправки отчета формируется «Подтверждение даты» — именно это время считается датой сдачи отчета. Затем остается только дождаться приема отчета инспекцией. По каждому этапу вы получите уведомление в сервисе и другим удобным способом: по СМС, электронной почте, в приложении.

Сервис уведомляет о следующих этапах:

• Отчет доставлен → извещение о получении.
• Отчет принят → квитанция о приеме.
• Отчет загружен в базу налогового органа → извещение о вводе.
• Отчет не сдан → уведомление об отказе (в нем указано, что исправить, чтобы отчет приняли).

Все отправленные отчеты хранятся в сервисе. Их можно в любой момент скачать, скорректировать или использовать как базу для подготовки нового отчета.

1. Экстерн настраивается автоматически через специальный портал диагностики. Вам не придется разбираться, что нужно для работы в Экстерне — просто запустите сервис диагностики, и он подготовит ваш компьютер.

2. Чтобы добавить свою компанию или организации на обслуживании, реквизиты не нужно вводить вручную. Основные реквизиты компании автозаполняются по выписке из ЕГРЮЛ. Вам достаточно указать свой ИНН и КПП и проверить данные. 

3. Отчетность по доверенности и работа с несколькими организациями. В Экстерне отчетность может отправить и подписать не сам руководитель, а его доверенное лицо. Кроме того, можно работать сразу с несколькими организациями в одном списке и массово отправлять неограниченное количество отчетов.

4. Работа с отчетами. Экстерн можно использовать отдельно или интегрировать с 1С и отчитываться напрямую из сервиса. Перед отправкой все отчеты проходят автоматическую проверку, которая помогает исправить ошибки и пройти автоматизированный контроль ФНС. 

5. Уведомления и комментарии к отказам. О каждом изменении статуса отчета, полученном требовании или штрафе сервис будет уведомлять по СМС, почте или в приложении. Если из контролирующего органа поступит отказ в приеме, комментарии экспертов помогут разобраться с причиной и быстро исправить отчет.

6. Работа с требованиями. Экстерн сортирует требования по срочности и помогает отслеживать даты, в которые нужно реагировать на запросы налоговой. По каждому требованию сохраняются письма и документы, отправленные в ответ на него.

7. Сверка с налоговой. Вы можете самостоятельно отправлять запросы на сверку с бюджетом через Экстерн — запрос заполняется один раз, а затем нужно будет менять только проверяемый период. Если сверка нужна регулярная, доступна автоматическая отправка запросов раз в неделю.

8. Бесплатные сервисы. Экстерн дополнительно дает доступ к справочно-правовой системе Норматив, сервису для проверки контрагентов, автоматической сверке счетов-фактур с контрагентами, бесплатным вебинарам и экспертным статьям.

Работая через оператора ЭДО, вы получите качественный сервис, который закрывает все потребности бухгалтера: позволяет сдавать отчетность в срок и без ошибок, общаться с контролирующими органами, систематизировать работу с требованиями и сверяться с ФНС.