Списание ос в 1с erp пошаговая инструкция

Содержание:

1.       Выбытие и списание ОС в 1С

2.       Реализация ОС в 1С  

1.      Выбытие и списание ОС в 1С

Для того чтобы отразить Выбытие ОС, в 1С:ЕРП 2.4 используется документ из раздела «Внеоборотные активы» – «Списание ОС».

Как найти раздел Списание ОС в 1С

Создаем и заполняем документ в ЕРП 2.4. Шапка:

Шапка документа списания ОС в ЕРП 2.4

Табличная часть формы Списания ОС заполняется, разумеется, списываемыми объектами:

Табличная часть формы списания ОС

После проведения и отражения в регламентированном учете программы 1С ERP Управление предприятием 2.4 получаем соответствующие проводки по списанию ОС:

 

Как выглядят проводки по списанию ОС

Имеется ещё такая функция в документе как «Частичная ликвидация» основных средств.

Частичная ликвидация» основных средств

В данном случае появляется возможность указывать частичное списание, причем отдельно и по БУ, НУ и упр.

Как реализовать частичное списание

Формируем проводки:

Проводки списания ОС

Еще одна опция данного документа – оприходование материальных ценностей. Например, при демонтаже оборудования появились некоторые материалы, которые надо оприходовать.

Это указывается на соответствующей вкладке:

Вкладка, на которой возможно оприходование материальных ценностей

И далее можно ввести на основании этого документа оприходование:

Как ввести оприходование материальных ценностей

Дозаполняем необходимые реквизиты:

Заполнение реквизитов оприходования материальных ценностей  

2.      Реализация ОС в 1С

Для реализации ОС необходимо сначала оформить документ «Подготовка к передаче ОС» в 1С.

Документ «Подготовка к передаче ОС» в 1С

Создаем и оформляем документ, заполняем шапку:

Шапка документа «Подготовка к передаче ОС» в 1С

Указываем данные в табличной части «Основные средства»:

Табличная часть документа «Подготовка к передаче ОС»

При проведении и отражении документа сформируются проводки реализации ОС по подготовке передачи:

Формирование проводок реализации ОС

На основании данного документа вводится документ реализации ОС по специальной кнопке:

Как вводится документ реализации ОС в 1С

Создаем документ» Реализация услуг» и прочих активов в 1С Предприятие ЕРП. Документ необходимо заполнить. Указываем, кому мы продаем и от кого. Проверяем корректность.

Документ «Реализация услуг и прочих активов» в 1С Предприятие ЕРП.

Табличные части заполнятся автоматически из подготовки:

Табличные части документа «Реализация услуг и прочих активов» в 1С ЕРП 2.4 (рис. 1)

Табличные части документа Реализация услуг и прочих активов в 1С ЕРП 2.4. (рис. 2)

Проводим и отражаем в учете документ и получаем проводки:

Готовые проводки реализации ОС в 1С

Специалист компании «Кодерлайн»

Сергей Омельчук

В программе 1С:ERP 2.5 учет основных средств возможен отдельно в трех видах учета — управленческий, регламентированный и учет по международному плану счетов (МФУ).

Наличие учёта основных средств устанавливается опцией Используется в разделе НСИ и администрирование → Настройка НСИ и разделов → Внеоборотные активы → Учет внеоборотных активов.

Рабочее место сотрудника, отвечающего за учет основных средств, находится Внеоборотные активы → Основные средства → Документы по ОС. Нажимаем кнопку Создать и получаем перечень всех доступных документов, необходимых для работы с основными средствами.

Приобретение объекта основных средств до постановки на учет

Оформить приобретение основных средств можно несколькими способами.

Документом Поступления товаров и услуг. В группе финансового учета номенклатуры указать счет учета.

После проведения документа и оприходования основных средств и их компонентов на склад необходимо документом Внутреннее потребление товаров (вид операции Списание на расходы) списать расходы по статье расхода На внеоборотные активы.

В статье расходов реализована возможность установки счетов учета для каждого вида — управленческий, бухгалтерский и налоговый.

Также поступление можно оформить документом Поступление услуг и прочих активов из рабочего места основных средств. Списание можно в этом случае сделать сразу в одном документе. Надо установить соответствующую опцию и указать статью расхода.

Принятие к учету основных средств

Основные средства принимаются к учету документом Принятие к учету ОС из рабочего места по отражению данных основных средств.

В документе реализована возможность отдельной настройки правил отражения в регламентированном и управленческом учете.

Параметры учета прописываются на вкладке Параметры учета. Каждый из видов учета может иметь самостоятельные правила, отличающиеся друг от друга.

На основной закладке указываем Вид аналитики капитализации расходов. Здесь указываем объект, на котором накоплены расходы по приобретению основного средства. Указываем основное средство на соответствующей закладке Основные средства. И устанавливаем правила учета.

Амортизация основного средства

Амортизация производится регламентной операции при закрытии месяца и в соответствии с заданными параметрами в документе Принятие к учету ОС. Кроме этого выполняются следующие действия:

• Актуализируются движения оперативных регистров по документам учета ОС, если уточнялась стоимость и дата в текущем месяце.
• Начисляется дополнительный налог на имущество, если по принятым к учету ОС в текущем месяце был начислен налог на имущество. Если по объектам первоначальная стоимость была уточнена, то доначисление будет выполнено на разницу между предварительной и фактической стоимостью.

Выбытие основного средства

Выбытие основных средств в программе оформляется документом Списание ОС. В данном документе также можно прописать различные правила по списанию, выбытию основных средств в разных видах учета.

При возникновении материальных ценностей при выбытии их надо указать на закладке Приходуемые материальные ценности. После отражения документа в учете, указанные на этой закладке товарно материальные запасы надо оприходовать на склад документом Прочее поступление товаров. Это можно сделать прямо из документа.

• 

  Передвигина Екатерина
  Специалист отдела сопровождения 1С

В этой статье я хочу рассказать, как в программе 1С:ERP Управление предприятием 2.4 сформировать стоимость основного средства, изготовленного собственными силами из расходных или комплектующих материалов с привлечением сотрудников организации. 

О том, как внести корректировки в амортизацию для целей ФСБУ и др. читайте в другой статье Корректировка стоимости и амортизации.

Для учёта внеоборотных активов необходимо включить функциональную опцию в разделе «НСИ и администрирование»/»Настройка НСИ и разделов»/»Внеоборотные активы»/»Учёт внеоборотных активов»/»Используется» (рис.1).

Рис.1 Функциональная опция «Внеоборотные активы» в 1С:ERP

Далее необходимо создать элемент справочника «Основные средства» — «Объект эксплуатации», который планируется изготовить. Данный справочник находится в разделе «Внеоборотные активы» и позволяет хранить данные объектов основных средств.

В карточке «Объекта эксплуатации» заполняется — наименование, направление деятельности, подразделение — место эксплуатации, дата выпуска (постройки), данные для регламентированного учета — группа ОС и амортизационная группа и другие необходимые для вас реквизиты (рис. 2).

Рис. 2 Карточка объекта эксплуатации в 1С:ERP

Есть 2 варианта количественного учета расхода в программе:

1. С использованием комплектующих изделий — элементов справочника «Номенклатура» по виду «Основные средства» и учитываемых, согласно настроек финансового учета номенклатуры, на счете 08.04.1 «Компоненты основных средств». Этот вариант подходит при формировании Основного средства из нескольких крупных компонентов. Например, Стационарный компьютер из Монитора, Системного блока, Мыши и Клавиатуры.

2. С использованием расходных материалов, учитываемых на 10 счете «Материалы».

При любом варианте использования номенклатуры передача компонентов в состав будущего объекта основных средств выполняется документами «Внутреннее потребление товаров» с видом операции «Списание на расходы/активы».

Документ можно создать самостоятельно в разделе «Склад и доставка»/ «Внутреннее товародвижение»/ «Внутренние документы (все)»/ «Внутреннее потребление товаров» (рис.3) либо вводом на основании документа «Приобретение товаров и услуг» (рис.4).

Рис.3 Создание документа внутреннего товародвижения из журнала документов в 1С:ERP

Рис. 4 Создание документа внутреннего товародвижения вводом на основании

В документе списания на закладке «Основное» необходимо указать Организацию, Подразделение для списания расходов, Склад — местонахождение материалов (рис. 5).

Рис. 5 Создание документа списания — закладка «Основное» в 1С:ERP

На закладке «Товары» заполняется необходимый материал или комплектующие (рис. 6).

Рис. 6 Создание документа списания — закладка «Товары» в 1С:ERP

В каждой строке списываемых материалов указывается «Статья списания» из справочника «Статьи расходов». В статье должен быть использован «Тип расходов» — «Формирование стоимости внеоборотных активов», указано отнесение расходов в учете — «Отнести на внеоборотные активы». Используется «Тип аналитики расходов» — «Основные средства» (рис.7).

Рис. 7 Создание статьи расходов — закладка «Основное» в 1С:ERP

На закладке «Регламентированный учет и МФУ» указывается способ отражения НДС, учет расходов для Налога на прибыль, счет учета используется 08.04.2 «Подготовка к вводу в эксплуатацию». Если у вас включена функциональная опция по использованию Международного финансового учета необходимо указать Группу финансового учета (рис. 8).

Рис.8 Создание статьи расходов — закладка «Регламентированный учет и МФУ» в 1С:ERP

Возвращаемся к документу списания. В табличной части в каждой строке списываемых материалов указываем «Аналитику» — созданный объект эксплуатации, для которого необходимо сформировать стоимость (рис. 9).

Рис. 9 Заполнение табличной части на закладке «Товары» в 1С:ERP

Таким образом мы отразили учет расхода материалов.

Рассмотрим проводки (рис. 10).

Важно помнить: Себестоимость списанных материалов отображается в проводках регламентированного учета только после проведения регламентной операции в рамках Закрытия месяца — Распределение затрат и расчет себестоимости.

Расходы по НДС, отраженные при проведении Приобретения товаров, перешли со счета 19.03 «НДС по приобретенным материально-производственным запасам» на 19.01 «НДС при приобретении основных средств». Сумма по дебету не отражена, т.к. в настройках статьи расходов мы указали — Отложить НДС до принятия ОС к учету.

Материалы списаны на счет 08.04.2 с аналитикой по субконто — Объект эксплуатации и Статья расходов.

Рис.10 Проводки регламентированного учета документа «Списание на расходы» в 1С:ERP

Если были оказаны услуги сторонней организацией, например, по доставке материалов или комплектующих, которые также необходимо учесть в стоимости объекта эксплуатации, оформим документ «Приобретение услуг и прочих активов». Расходы можно, как распределить на документ поступления, так и напрямую отнести на формирование стоимости основного средства. Все зависит от используемой статьи расходов (рис. 11).

Рис. 11 Заполнение операции «Приобретение услуг и прочих активов» в 1С:ERP

Рассмотрим сформировавшиеся проводки по операции. Услуги также отнесены на счет 08.04.2 с аналитикой по подразделению и субконто — Объект эксплуатации и Статья расходов (рис. 12).

Рис. 12 Проводки регламентированного учета документа «Приобретение услуг и прочих активов» в 1С:ERP

Для отражения заработной платы и начисленных страховых взносов сотрудников на изготовление объекта эксплуатации необходимо использовать документ — «Отражение зарплаты в финансовом учете». Документ может заполняться по начислениям при использовании внутренней подсистемы по расчету заработной платы, вручную или по итогам обмена с внешним модулем по расчету зарплаты. Работа с документом Отражение зарплаты в финансовом учете осуществляется из раздела «Финансовый результат и контроллинг», если зарплата формируется во внешней программе, или из раздела «Зарплата», если расчет зарплаты производится с использованием встроенной подсистемы. Данные в документе заполняются автоматически. В частности, на закладке Начисления и взносы при помощи кнопки «Заполнить» происходит заполнение информации в разрезе управленческих подразделений, видов операций и способов отражения.

Для отражения расходов по начислению заработной платы и взносов в составе создаваемого объекта эксплуатации необходимо создать «Способ отражения». Способ отражения зарплаты определяет аналитику учета начислений и взносов в финансовом учете. Справочник располагается в разделе «Зарплата»/ «Настройки и справочники»/ «Нормативно-справочная информация». Также можно создать необходимый элемент справочника из самого документа «Отражение зарплаты в финансовом учете».

При отнесении на статьи в способе отражения задаются:

• направление деятельности при включенном обособленном учете расходов по направлениям;

• статья расходов и аналитика для начисленной зарплаты;

• статья расходов и аналитика для страховых взносов.

Отражение зарплаты по статье расходов применяется для отражения зарплаты не производственного персонала или в случаях, когда выработка производственного персонала не оформляется. При выборе такого режима в карточке способа отражения задаются статьи расходов и аналитики, на которых будет отражена сумма начисления зарплаты и страховых взносов. Далее постатейные расходы будут распределены в соответствии с настройкой статьи.

Статья расходов используется та же, что и при списании материалов, поступлении прочих услуг. Аналитика — объект эксплуатации. Страховые взносы отражаются по статье начисления (рис.13).

Рис. 13 Создание способа отражения заработной платы в 1С:ERP

Выбираем созданный способ отражения в операции «Отражение зарплаты в финансовом учете» (рис. 14) и указываем подразделение для отнесения расходов.

Рис.14 Заполнение операции «Отражение зарплаты в финансовом учете» в 1С:ERP

Рассмотрим проводки — начисленная заработная плата и взносы отражены на счете 08.04.2 по Субконто — Объект эксплуатации и статья расходов (рис. 15).

Рис.15 Проводки регламентированного учета документа «Отражение зарплаты в финансовом учете в 1С:ERP

После окончательного формирования стоимости необходимо оформить Принятие основного средства к учету. В разделе «Внеоборотные активы» через журнал «Документы по ОС» (рис.16) или из справочника Основных средств вводом на основании (рис. 17).

Рис. 16 Создание документа «Принятие к учету ОС» из журнала документов в 1С:ERP

Рис.17 Создание документа «Принятие к учету ОС» вводом на основании в 1С:ERP

На закладке «Основное» заполняем необходимые реквизиты и способ учета НДС. Вид аналитики капитализации расходов — Основное средство. Способ поступления указываем — Строительство (создание) (рис. 18).

Рис. 18 Заполнение документа «Принятие к учету ОС» — Закладка «Основное» в 1С:ERP

На закладке «Основные средства» указывается объект эксплуатации. С помощью кнопки «Заполнить» -> «Предварительную стоимость» заполнится расчетная стоимость, сформированная списанием материалов, отражением услуг, заработной платы и взносов (рис. 19). Документ «Принятие к учету ОС» должен быть сформирован не раньше даты отражения заработной платы в учете, в ином случае данные расходы не отразятся в стоимости основного средства.

Рис.19 Заполнение документа «Принятие к учету ОС» — Закладка «Основные средства» в 1С:ERP

Важно помнить, чтобы стоимость основного средства сформировалась корректно, необходимо все расходы отнести на одно направление деятельности, подразделение, объект эксплуатации и статью затрат (рис. 20).

Рис.20 Оборотно-сальдовая ведомость по счету 08.04.2 с расширенной аналитикой в 1С:ERP

На закладке «Параметры учета» заполняется порядок начисления амортизации для всех видов учета и группа финансового учета внеоборотных активов (рис. 21).

Рис. 21 Заполнение документа «Принятие к учету ОС» — Закладка «Параметры учета» в 1С:ERP

На закладке «Отражение расходов» заполняется значение по статьям и аналитике расходов (подразделение) (рис. 22).

Рис.22 Заполнение документа «Принятие к учету ОС» — Закладка «Отражение расходов» в 1С:ERP

Основное средство принято к учету по сформированной стоимости в полном объеме (рис. 23).

Рис.23 Проводки регламентированного учета по документу «Принятие к учету ОС» в 1С:ERP

Таким образом мы изучили на практике, как сформировать стоимость основного средства в программе ERP.

Надеюсь, что данная статья была вам полезна!

Рекомендую также почитать статью — Универсальный внешний отчет «Сравнение выручки из деклараций НДС и Налога на прибыль»

____________________________________

Автор статьи: специалист отдела сопровождения Передвигина Екатерина Александровна. Дата обновления статьи 22.07.2020 г.

Подпишитесь на нашу рассылку
и получите еще больше статей от экспертов по 1С!

Семинар 6. Управление внеоборотными активами в 1С:ERP

Лекции[править]

• Лекция 6. Учёт внеоборотных активов (Экономическая среда промышленного бизнеса)
• Лекция 5. Управление активами (Бюджетирование и управление затратами)
• Лекция 2. Управление активами (Экономика коммерческой организации)
• ВКЛЮЧИТЕ СВОЮ БАЗУ 1C

Рабочее место специалиста по учёту основных средств[править]

Учёт внеоборотных активов включается опцией «НСИ и администрирование»/«Настройка НСИ и разделов»/«Внеоборотные активы»/«Учёт внеоборотных активов» («Используется» или «Не используется»).

Документы учёта основных средств и объектов строительства осуществляются на рабочем месте «Внеоборотные активы»/«Основные средства»/«Документы по ОС»/«Документы по основным средствам»/кнопкой «Создать»:

• «Принятие к учету ОС» (используется для принятия к учету (и по результатам инвентаризации) и вводу в эксплуатацию объектов ОС, формируется «Акт приёма-передачи ОС» (форма ОС-1));
• «Перемещение ОС» (используется для перемещения ОС между МОЛ и подразделениями, формируется «Накладная на внутреннее перемещение ОС» (форма ОС-2)).
• «Изменение параметров ОС» (используется для изменения параметров начисления амортизации).
• «Изменение способа имущественных налогов».
• «Модернизация ОС» (используется для изменения стоимости ОС в результате модернизации, формируется «Акт о приеме-сдаче ОС» (форма ОС-3)).
• «Подготовка к передаче ОС» (используется для передачи ОС, формируется «Акт о приеме-передаче ОС» (форма ОС-1))
• «Списание ОС» (используется для списания ОС, формируется «Акт о списании ОС» (форма ОС-4)).
• «Амортизация ОС» (используется для начисления амортизации).
• «Изменение графиков амортизации ОС» (используется для изменения начислений амортизационных отчислений).
• «Изменение параметров начисления амортизации ОС».
• «Изменение способов отражения расходов по амортизации ОС».
• «Переоценка ОС» (используется для переоценки ОС).
• «Инвентаризация ОС» (формируется «Инвентаризационная опись» (форма ИНВ-1), «Сличительная ведомость» (форма ИНВ-18), «Приказ о проведении инвентаризации» (форма ИНВ-22)).

Приобретение основных средств[править]

Приобретение ОС может учитываться документом «Закупки»/«Закупки»/«Документы закупки (все)»/«Приобретение товаров и услуг»/«Закуп у поставщика»/«Приобретение товаров и услуг» с последующим формированием сумм вложений в актив (в количественном и стоимостном выражении) при помощи документа «Внеоборотные активы»/«Основные средства»/«Документы по ОС»/ссылкой «Настроить» все/«Документы по основным средствам»/командой «Создать»/«Внутреннее потребление товаров»/«Списание на расходы» для компонентов ОС.

Приобретение ОС может также учитываться документом «Внеоборотные активы»/«Основные средства»/«Документы по ОС»/«Документы по основным средствам»/командой «Создать»/«Создание документа по хозяйственной операции»/«Приобретение услуг и прочих активов» для индивидуального формирования сумм вложений в ОС. При этом «Внеоборотные активы»/«Основные средства»/«Документы по ОС»/«Документы по основным средствам»/гиперссылкой «Настроить»/«Выбор хозяйственных операций и документов» должны быть выбраны необходимые документы.

В закладке «Приобретение услуг и прочих активов»/«Дополнительно» указывается «Группа фин. учёта расчетов».

«Группы финансового учета внеоборотных активов»

Справочник «Внеоборотные активы»/«Настройки и справочники»/«Группы финансового учета внеоборотных активов» предназначен для классификации объектов по правилам отражения в бухгалтерском учёте и объединения объектов расчётов с однотипным порядком отражения, что позволяет делать выбор группы в объектах расчётов.
Указывается в документах расчётов на закладке «Дополнительно», а также в Договорах.
Если будет указано в Соглашении с поставщиком или в Соглашении с клиентом, то при оформлении документов в рамках соглашения эта информация будет заполняться автоматически.
Данные по настройке используются при настройке счетов учёта расчётов с контрагентами, при этом их можно будет редактировать непосредственно в элементе справочника или на рабочем месте по настройке счетов учёта.
Справочник «Группы настроек фин. учёта расчетов» используется в шаблонах проводок МФУ при настройке уточнения счетов учёта.

«Проводки регламентированного учёта»

Командой «Дт/Кт» открывается окно «Проводки регламентированного учёта», в котором командой «Отразить в регл. учёте» автоматически заполняются проводки (если были корректно настроены «Группы настроек фин. учёта расчетов»).

Объект эксплуатации[править]

«Внеоборотные активы»/«Основные средства»/«Основные средства»/командой «Создать»/«Объект эксплуатации» ― это основное средство (счета учёта 07 и 08.4 с субконто «Номенклатура»), которое используется для организации ремонтной деятельности и для учёта в заказах на ремонт.

Отличается от «Внеоборотные активы»/«Основные средства»/«Объекты строительства», который относится к справочнику «Объекты строительства» (на счетах 08.01, 08.02 и преимущественно 08.03 субконто «Объекты строительства»).

В документе «Объекты эксплуатации» заполняются:

• на листе «Основное»:

на закладке «Основное» ― основные реквизиты и параметры учёта объекта эксплуатации;

на закладке «Сведения об основном средстве» ― общие сведения и местонахождение;

на закладке «Параметры учёта наработок» ― свойства показателей наработок данного объекта эксплуатации. Если заданы соответствующие настройки для перечня контролируемых показателей на этапе классификации, то для каждого показателя наработки объекта можно задать «Источник получения текущих значений наработки» и «Назначенный ресурс»;

на закладке «Рабочие центры» ― список зависимых рабочих центров, которые будут предоставлены для анализа при проведении ремонтных работ на объекте эксплуатации.

• на листе «Узлы объекта»:

собственные классы обслуживания и наработка узла, сохраняется история изменения.

Объект строительства[править]

«Внеоборотные активы»/«Основные средства»/«Объекты строительства»/ кнопкой «Создать»/«Объект строительства» ― документ, где учитываются расходы капитального строительства и изготовления внеоборотных активов собственными силами (на счетах 08.01, 08.02 и преимущественно 08.03 субконто «Объекты строительства»).

«Объекты строительства» включаются опцией «НСИ и администрирование»/«Настройка НСИ и разделов»/«Внеоборотные активы»/«Объекты строительства».

Комплектующие к объекту строительства

С помощью документа «Приобретение товаров и услуг» приобретаем товар (комплектующие для объекта строительства).
Для этой операции заводим нового контрагента, договор и новую номенклатуру в номенклатурной группе «Материалы», оформляем счет-фактуру на приобретенный товар.

В документе «Внеоборотные активы»/«Основные средства»/«Основные средства»/ кнопкой „на основании“ выбираем (из «Возврат ОС от арендатора», «Изменение параметров ОС», «Модернизация ОС», «Передача ОС арендатору», «Перемещение ОС», «Переоценка ОС», «Разукомплектация ОС», «Регистрация наработок», «Принятия к учету ОС», «Списание ОС») и формируем документ «Принятие к учету ОС».

Принятие к учёту ОС[править]

Документ «Внеоборотные активы»/«Основные средства»/«Документы ОС»/«Создать»/«Принятие к учету ОС» предназначен для отражения принятия к учёту основных средств.

На закладе «Основное» указывается «Вид аналитики капитализации расходов», то есть на каком объекте были накоплены расходы (на основном средстве или на объекте строительства). Использование Объектов строительства позволяет накапливать расходы на одном объекте строительства и затем при принятии к учёту отнести сумму расходов на указанные основные средства. В этом случае сумма расходов распределяется пропорционально предварительной стоимости, указанной в документе.

На закладке «Основные средства» командой «Заполнить»/«Подобрать» можно добавить несколько основных средств на базе одного объекта строительства или принимать ОС на часть суммы объекта строительства. Если основное средство было списано, то его повторное принятие к учету возможно только в другую организацию или нужно создать новый элемент справочника. Печатная форма «Акт о приеме-передаче объекта основных средств ОС-1» будет сформирована, если будет выбрано ОС кроме зданий, сооружений; «Акт о приеме-передаче здания (сооружения) ОС-1а» для здания (сооружения); «Акт о приеме-передаче групп объектов основных средств (кроме зданий, сооружений) ОС-1б» для принятия к учету более, чем одного основного средства.

На закладке «Параметры учета» указывается «Порядок учёта», «Срок использования» в месяцах, «Начисление амортизации», «Метод начисления», «График начисления» в БУ, НУ, УУ, «Группа финансового учета» (правила отражения в бухгалтерском учёте операций с активом).

Модернизация ОС

В документе «Внеоборотные активы»/«Основные средства»/«Документы ОС»/«Создать»/«Модернизация ОС» можно относить расходы на модернизацию, накопленные на объекте строительства, на принятые к учету основные средства. На закладке «Основные средства» командой «Заполнить»/«Подобрать» можно добавить несколько основных средств. Доступна печатная форма «Акта о приеме-сдаче (ОС3)» для отремонтированных, реконструированных, модернизированных объектов основных средств.

Аренда основных средств[править]

Для передачи собственных ОС в аренду используется документ «Внеоборотные активы»/«Основные средства»/«Документы по ОС»/«Документы по основным средствам»/командой «Настроить»/«Выбор хозяйственных операций и документов»/«Передача ОС арендатору» или «Возврат ОС от арендатора».

Для получения арендованных ОС в аренду используется документ «Внеоборотные активы»/«Основные средства»/«Документы по ОС»/«Документы по основным средствам»/командой «Настроить»/«Выбор хозяйственных операций и документов»/«Поступление арендованных ОС» или «Возврат арендованных ОС».

Лизинг[править]

Документ «Внеоборотные активы»/«Аренда»/«Договоры аренды (лизинга)»/кнопкой «Создать»/«Договор лизинга» используются для учёта взаиморасчетов по договорам аренды и лизинга, в котором указываются:

• на закладке «Основное»: «Цель договора» (Аренда, Лизинг), «Номер», «от:», «Наименование», «Действует с:» «по:», «Наименование для печати», «Статус» («Не согласован», «Действует», «Закрыт»); «Организация», «Арендодатель», «Подразделение», «Контрагент», «Счёт организации», «Счет арендодателя», «Ответственный», «Контактное лицо»;
• на закладке «Параметры договора»: «Балансодержатель» («Арендодатель», «Арендатор»), «Валюта взаиморасчетов», «Оплата в иностранной валюте», «По договору выполняется» («Обеспечительный платеж», «Выкуп предмета аренды»);
• на закладке «Расчеты по договору»: «Заключение договора»: «оформить»;
• на закладке «Учетная информация»: «Группа фин. учета расчетов:», «Статья ДДС:», «Направление деятельности:»; «Статья расходов:», «Подразделение».

Для учёта внеоборотных активов используются отчёты «Внеоборотные активы»/«Отчёты по внеоборотным активам»/«Аренда»/«Ведомость расчетов по аренде (лизингу)» и «План-фактный анализ оплат и начислений по аренде».

Учёт нематериальных активов[править]

В справочнике «Внеоборотные активы»/«Нематериальные активы»/«Документы по НМА»/«Документы по НМА и расходам на НИОКР»/«НМА и расходы на НИОКР» хранятся объекты нематериальных активов и расходов на НИОКР.

В документе «Документы по НМА и расходам на НИОКР» кнопкой «Создать» выбираются следующие документы:

• «Принятие к учету НМА» (используется для принятия к учету НМА или расходов по НИОКР);
• «Перемещение НМА» (используется для перемещения НМА между МОЛами и подразделениями в пределах одной организации);
• «Изменение параметров НМА» (используется для изменения начислений амортизации НМА);
• «Подготовка к передаче НМА» (используется для выбытия НМА, вместе с документом «Реализация услуг и прочих активов» при реализации НМА);
• «Списание НМА» (используется для списания НМА);
• «Амортизация НМА» (используется для начисления амортизации НМА);
• «Переоценка НМА» (используется для переоценки НМА).

В отчёте «Внеоборотные активы»/«Отчёты по внеоборотным активам»/«Нематериальные активы»/«Ведомость по НМА и расходам по НИОКР» указывается сводные данные о стоимости и амортизации НМА и расходов на НИОКР.

Ремонты[править]

Объект эксплуатации[править]

Опция «НСИ и администрирование»/«Настройка разделов НСИ и разделов»/«Производство»/«Ремонты»/«Управление ремонтами» позволяет вести учёт объектов эксплуатации, планирование и выполнение ремонтных работ, а в карточке «Производство»/«Ремонты»/«Объекты эксплуатации»/«Объект эксплуатации» появляются дополнительные реквизиты: «Статус», разделы «Ремонт» и «Эксплуатация».

Справочник «Производство»/«Ремонты»/«Объекты эксплуатации»/«Объект эксплуатации» используется для организации ремонтной деятельности и в Заказах на ремонт. Объекты эксплуатации могут быть приняты к учёту как основные средства.
На листе «Основное»:

• в закладке «Основные» определяются основные реквизиты и параметры учёта объекта эксплуатации. Реквизит «Класс», обязательный к заполнению при использовании подсистемы управления ремонтами, классифицирует объекты эксплуатации по общим признакам, предоставляет возможность планировать ремонтную деятельность и учёт.

Реквизиты «Ремонт»/«Статья расходов» и «Способ отражения зарплаты» позволяют при выполнении ремонтов материальные затраты отнести на статью расходов («Заказ на ремонт»), а трудозатраты приняты к учёту в соответствии со способом отражения;

• в закладке «Параметры учета наработок» заполняются свойства показателей наработок данного объекта эксплуатации. В случае, если заданы соответствующие настройки для перечня контролируемых показателей на этапе классификации, для каждого показателя наработки объекта можно задать «Источник получения текущих значений наработки» и «Назначенный ресурс»;
• в закладке «Рабочие центры» уточняется список зависимых рабочих центров, информация об ограничении доступности которых будет предоставлена для анализа при проведении ремонтных работ на объекте эксплуатации.

Узлы объектов эксплуатации

Опция «НСИ и администрирование»/«Производство»/«Ремонты»/«Узлы объектов эксплуатации» позволяет вести детализацию технологической структуры объекта эксплуатации и планирования ремонтной деятельности, даёт возможность хранить историю перемещений и наработок для планирования ремонтной деятельности в справочнике /«Узлы объектов эксплуатации».

Объекты эксплуатации могут быть классифицированы по составу технических и эксплуатационных характеристик. Для каждого узла объектов эксплуатации может быть указан собственный класс и подкласс для планирования ремонтной деятельности.

Класс объектов эксплуатации

Справочник «Производство»/«Настройки и справочники»/«Ремонты»/«Классы объектов эксплуатации»/«Класс объектов эксплуатации» предназначен для объединения объектов эксплуатации по общим признакам учета, эксплуатации и нормам планирования.

На листе «Основное» и на закладке «Контроль реквизитов» определяется необходимость контроля заполнения обязательных реквизитов.

На закладке «Показатели наработки» определяются периодичность пересчета среднесуточных значений для расчета остаточного ресурса оборудования данного вида.

На закладке «Ремонтный цикл» определяется взаимозависимая цикличность осуществления ремонтной деятельности (переход к следующему виду ремонта невозможен до завершения работ по предыдущему, например: техническое обслуживание; текущий ремонт; капитальный ремонт). Заданные правила описывают очередность выполнения типовых ремонтов в зависимости от времени эксплуатации или величины наработки.

На закладке «Прочие ремонты» перечисляются самостоятельные нормы выполнения видов ремонтов, т.е. межремонтные сроки, которые зависят только от даты предыдущего ремонта этого же вида, задаётся интервал от времени эксплуатации или величины наработки.

Виды ремонта[править]

Справочник «Производство»/«Настройки и справочники»/«Ремонты»/«Классы объектов эксплуатации»/«Класс объектов эксплуатации»/закладка «Прочие ремонты»/«Вид ремонта» позволяет хранить виды ремонта, предназначен для регистрации типовых ремонтных работ для объектов эксплуатации данного класса. Справочник характеризует деятельность, которая может быть запланирована и выполнена для объектов только одного класса.

Для ведения общей классификации ремонтных работ используется справочник «Производство»/«Настройки и справочники»/«Ремонты»/«Общие виды ремонтов». Справочник «Вид ремонта» — это нормы обслуживания, восстановления работоспособности и модификации, заданные для оборудования производителем, контрольными или сервисными органами, ответственными службами организации.

В справочнике указываются: параметры для планирования. На закладке «Материалы и работы» указывается потребность в материалах при выполнении ремонта силами собственного подразделения или работы стороннего подразделения. На закладке «Трудозатраты» указывается состав и количество видов работ, необходимых для выполнения этого вида ремонта.

Дефекты[править]

• 

  Виды дефектов

Виды дефекта

Справочник «Производство»/«Настройки и справочники»/«Ремонты»/«Виды дефекта» показывает перечень возможных видов неисправностей эксплуатируемых объектов на предприятии и их составных частей.

Регистрация дефекта

Документ «Производство»/«Ремонты»/«Журнал дефектов»/кнопка «Создать»/«Регистрация дефекта» предназначен для отражения фактов нарушения работоспособности объектов эксплуатации и их составных частей, а так же состояний, не удовлетворяющих установленным требованиям режима эксплуатации — снижающих функционирование в основных областях деятельности.

В документе «Регистрация дефекта» указываются «Номер» и даты регистрации дефекта, «Объект эксплуатации», «Краткое описание», «Вид дефекта», «Статус», «Устранить до», «Способ устранения».

На закладке «Дефектные узлы» детализировано указывается дефект через перечисление составных частей объекта эксплуатации и изложение имеющихся неисправностей.

Если дефект устраняется на месте, то на основании документа «Регистрация дефекта» формируется документ «Внутреннее потребление товаров», с помощью которого списываются ТМЦ на ремонт. В противном случае формируется документ «Заявка на ремонт», который включается в план ремонтного подразделения.

Регистрация наработок[править]

Документ «Производство»/«Ремонты»/«Регистрация наработок»/«Регистрация наработок объектов эксплуатации»/«Регистрация наработок» предназначен для отражения текущих значений показателей эксплуатации, определяющих натуральное выражение степени износа объекта эксплуатации или узла объекта (машино-часы, километры и т.д.)
Перечень показателей наработки, предназначенный для заданного набора объектов эксплуатации или их узлов, указывается в карточке класса.

На закладке «Наработки» указывается:

• «Объект эксплуатации» — объект, для которого регистрируется текущее значение наработки;
• «Узел объекта» — конструктивная, логическая или любая другая заданная часть указанного объекта эксплуатации, для которой регистрируется текущее значение наработки;
• «Показатель наработки» — показатель текущего значения наработки;
• «Значение» — текущее значение наработки.

Планирование ремонтных работ[править]

• 

  Планирование ремонтных работ (Шаг 1.)

• 

  Планирование ремонтных работ (Шаг 2.)

• 

  Планирование ремонтных работ (Шаг 3.)

Рабочее место «Производство»/«Ремонты»/«Планирование ремонтных работ» предназначено для создания «Заказов на ремонт» по заданным отборам, группировкам и правилам планирования.

Формирование «Заказов на ремонт» осуществляется пошагово:

• Шаг 1. Параметры планирования. Осуществляется определение набора объектов эксплуатации и видов работ для планирования, отбор объектов эксплуатации в группе, позволяет задавать произвольные отборы в формате системы компоновки данных, отбор видов ремонтов по общим видам и частоте планирования.
• Шаг 2. Группировка распоряжений на ремонт по заказам. Производится группировка по заказам по правилам планирования распоряжений на ремонт, базовое распределение ремонтов по документам и графику выполнения заказов, редактирование состава работ, трудозатрат и других данных распоряжений на ремонт.
• Шаг 3. Созданные заказы на ремонт. Просмотр и, при необходимости, редактированию сформированных заказов на ремонт.

По завершении работы помощника будут созданы «Производство»/«Ремонты»/«Заказы на ремонт»/«Заказ на ремонт» в статусе «Создан».

Заказ на ремонт[править]

Документ «Производство»/«Ремонты»/«Заказы на ремонт»/команда «Создать»/«Заказ на ремонт» предназначен для регистрации заявки на проведение ремонта, проходящей все стадии согласования и утверждения, и определения нормативной потребности в ресурсах.

Документ «Заказа на ремонт» может быть создан автоматически (в ходе «Планирования ремонтных работ») или вручную (для внеплановых ремонтов).

На основании «Заказа на ремонт» могут быть создан «Заказы на передачу материалов в производство», если требуемый для ремонта материал производится на предприятии.

На закладках:

• «Ремонты» — выбирается вид ремонта и соответствующие статьи расходов;
• «Материалы и работы» — выбирается номенклатура и ресурсы, подлежащие ремонту;
• «Остановка рабочих центров» — выбираются рабочие центры, которые будут задействованы при проведение ремонтных работ, с указанием интервала их остановки;
• «Устранение дефектов» — выбираются дефекты и их виды, которые планируется устранить;
• «Дополнительно» — выбирается плановый и фактические периоды проведения ремонта;
• «Трудозатраты» (при статусе документа не «Создан») — выбирается бригада в рамках того подразделения, которое указано на закладке «Дополнительно».

На листе «Основное» выбирается «Общей вид ремонта» из списка «Ремонты», но не ограничивает их выбор, т.е. можно выбрать Виды ремонтов у которых разный Общий вид ремонта. Реквизит используется для заполнения графы 1 раздела 6 в печатной форме ОС-6.

При полном или частичном невыполнение работ «Заказа на ремонт» проводится в статусе «Закрыт» с предварительной отменой лишних строк на закладке «Материалы и работы» флажком «Отменено».

Выработка сотрудников не оформляется по ремонтам. Трудозатраты проводятся через контур производства, после чего эта работа списывается на «Заказ на ремонт».

Для анализа ремонта можно использовать отчеты по ремонтной деятельности «Производство»/«Отчёты по производству»/«Ремонты»/«Состояние объектов эксплуатации» и «Ход ремонтных мероприятий».

Ссылки[править]

• Глава 7. Учет внеоборотных активов//Регламентированный учёт в прикладном решении «1C:ERP Управление предприятием 2.4» — ООО «1С»
• Организация ремонтов// 1С:ERP Управление предприятием, ООО «1C»
• Учет основных средств: принятие к учету, начисление амортизации и выбытие имущества//EFSOL
•  Регламентированный учет в 1С:ERP 2.4 — Приобретение основных средств, принятие к учету//Курсы 1С и экзамены (1С:Учебный центр №1), 17.01.2018

Задания[править]

1. В вашей компании приобретём автомобиль для директора за 1 млн. руб., в справочнике создадим новое ОС, сформируем амортизацию за месяц.
2. Сформировать отчёты «Состояние объектов эксплуатации», «Ход ремонтных мероприятий» и проанализировать полученные результаты.

Учет основных средств/нематериальных активов в 1С:ERP ведется параллельно в трех контурах учета: управленческом (или оперативном) контуре, регламентированном контуре и учет на международном плане счетов (МФУ).

В последних версиях 1С:ERP произошли существенные перемены в части методики учета основных средств.

Учет ОС в 1С можно вести независимо в каждом из этих трех разрезов учета. Причем архитектура 1С:ERP предполагает возможность полного отказа от двух последних видов учета в прикладном решении, используя только возможности управленческого учета операций из оперативного блока. Тем не менее, мы покажем, как отразить основные операции с ОС во всех трех контурах учета*, примем ОС к учету, на примере покажем оформление операции поступления ОС до ввода в эксплуатацию, продемонстрируем начисление амортизации, а также отображение основных операций по движению ОС (ниже представлена схема основных принципов отражения ОС в прикладном решении фирмы 1С класса ERP для автоматизации предприятия).

*Следует предупредить, что в предыдущей версии 1С:ERP 2.2 методика учета ОС сильно отличалась от последних версий. В статье мы кратко коснемся основных отличий, но пошаговая инструкция по учету ОС, изложенная в этой статье, касается именно последней версии 1С:ERP – 2.4.

Отражение поступлений ОС (до принятия к учету)

Оформить приход ОС можно двумя способами:

• Внести в систему «Поступления товаров и услуг», после чего оприходованное на склад ОС (или компонент ОС) необходимо списать на расходы документом «Внутреннее потребление товаров» с видом операции «Списание на расходы», указав статью расхода с вариантом разнесения «На внеоборотные активы».

Обратите внимание: в статье осуществимо разделение способа отображения для регучета и упручета, в частности – можно отразить поступление ОС только в одном виде учета, а во втором, например, отнести операцию к расходам текущего периода. Что касается отражения в МФУ, то порядок отражения регулируется группой финансового учета (ГФУ), указанной на закладке «Регучет и МФУ», и учетной политикой МФУ, указанной у организации. Далее мы отразим операцию поступления ОС до принятия к учету во всех трех контурах.

• Внести в систему «Поступление услуг и прочих активов», сразу указав нужную статью расходов (тем самым сократить цепочку операций, убрав их нее документ списания ОС на расходы).

В качестве аналитического элемента статьи расхода указывается ОС из справочника «Объекты эксплуатации».

При отражении документа в РУ и МФУ движения на плане счетов регучета будут соответствовать Дт.08.04.2 – Кт.60, в МФУ – в соответствии с настройками отражения ГФУ на плане счетов МФУ. Наша компания предоставляет услуги внедрения, сопровождения и доработки 1С. Если у вас возникнут вопросы по работе с системой, свяжитесь с ним, мы с радостью вам поможем.

Принятие к учету ОС в 1С ERP

В версии 1С:ERP 2.2.4 (и более ранних) не было возможности разделить способ отражения для контуров учета, а также не было отдельной операции принятия к учету в упручете. То есть отражение поступления ОС и было моментом принятия, а начисление амортизации, движение и выбытие ОС отражались с помощью «Отражение прочих доходов и расходов», что с одной стороны хоть и являлось достаточно универсальным решением, с другой – было крайне неудобным, поскольку не учитывало специфику учета ОС, а при параллельном ведении регучета могло приводить к коллизиям.

Начиная с версии 1С:ERP 2.4, принятие к учету ОС регулируется посредством «Принятие к учету ОС», в котором присутствуют настройки, позволяющие задать правила отражения как в регучете, так и в управленческом, причем сами эти правила могут отличаться.

В зависимости от значения, указанного в реквизите «Принятие к учету в», меняется внешний вид и состав доступных настроек документа принятия к учету.

Амортизация ОС

Начиная с версии 2.4, данная операция начисляется синхронно по всем контурам учета документом «Амортизация ОС», формируемым системой автоматически при закрытии периода. При этом сумма данной операции в разных видах учета может отличаться, поскольку обусловлена сделанной на предыдущем шаге настройкой при принятии ОС к учету.

Комплексная автоматизация от ведущего IT-интегратора 1С. Оценка проекта бесплатно!

Процедура закрытия месяца, помимо формирования соответствующего документа, также выполняет:

• Актуализацию движений оперативных регистров по документам учета ОС, по которым было проведено уточнение стоимости в даты, попадающие в период закрытия месяца;
• Доначисление имущественного налога – если по принятым к учету основным средствам в этом же месяце был начислен налог на имущество;
• Доначисление по объектам основных средств, принятых к учету в текущем месяце, у которых выбран порядок учета «Начисление амортизации при принятии к учету». Если по таким объектам первоначальная стоимость была уточнена, то доначисление будет выполнено на разницу между предварительной и фактической стоимостью.

Выбытие ОС

Выбытие/ликвидация ОС оформляется в системе документами «Списание ОС». Документ списания по аналогии с документом принятия к учету содержит настройку, регулирующую состав контуров, в которых будет отражен документ. И так же, как в документе принятия к учету, меняя значение этого реквизита, мы можем регулировать виды учета, по которым будет списано основное средство.

Возникающие при списании (ликвидации) основного средства материальные ценности указываются на закладке «Приходуемые материальные ценности». После отражения документа в учете, указанные на этой закладке, ТМЦ необходимо оприходовать на склад документом «Прочее поступление товаров», что можно сделать прямо из карточки документа.

Оперативные консультации без предоплаты от 1С:Центра компетенции по ERP-решениям

В последних версиях 1С:ERP произошли существенные перемены в части методики учета основных средств. Принципы учета были приведены в соответствие с принятым в системе подходом отражения операций, в первую очередь, в оперативном учете и далее – с последующей трансляцией в международный и регучет (в зависимости от настроек системы). Отметим, что на стоимость внедрения 1С:ERP развитие функционала программы никак не влияет.

Публикация обновлена: 20.01.2022

Справка

Оформить покупку основных средств в конфигурациях 1С:ERP и 1C:КА 2 можно двумя способами:

• количественный номенклатурный учет
• индивидуальный учет объектов 

Количественный номенклатурный учет

Поддерживается количественный учет с использованием элементов справочника Номенклатура на счете 08.04.1 «Компоненты основных средств» (не путать с оборудованием к установке, учет которого ведется на счете 07 «Оборудование к установке»). В этом случае доступно использование всех процедур обеспечения потребности (например, заказов поставщикам). Все движения выполняются по правилам количественного движения номенклатуры.

Данный способ целесообразно использовать в случае, когда операции поступления оформляются сотрудниками службы снабжения. Счет учета 08.04.1 «Компоненты основных средств» задается для группы финансового учета номенклатуры, к которой относятся приходуемые позиции, на закладке Собственная номенклатура в рабочем месте Настройка отражения документов в регламентированном учете.

Непосредственный ввод основного средства в эксплуатацию со счета 08.04.1 «Компоненты основных средств» не предусмотрен.

Для формирования первоначальной стоимости объектов основных средств используется счет 08.04.2 «Подготовка к вводу в эксплуатацию». Передача компонентов в состав будущего объекта основных средств выполняется документами Внутреннее потребление товаров с видом операции Списание на расходы/активы. Корреспондируемый счет 08.04.2 «Подготовка к вводу в эксплуатацию» задается по совокупности статьи расходов и подразделения-получателя (в нем объект будет приниматься к учету) на закладке Расходы в рабочем месте Настройка отражения документов в регламентированном учете. В операциях используется статья расходов с вариантом распределения На внеоборотные активы и видом аналитики Основные средства, если же при списании номенклатуры используется статья активов, то счет 08.04.2 указывается непосредственно в документе.

Индивидуальный учет объектов

Обеспечена возможность оформить будущее основное средство как уникальный (без количественного учета) инвентарный объект из справочника Основные средства. Первоначальная стоимость сразу формируется на счете 08.04.2 «Подготовка к вводу в эксплуатацию».

Вариант удобен для использования в случаях, когда поступление оформляется бухгалтером по основным средствам. Он позволяет исключить занесение лишних данных в список Номенклатура. Поступления оформляются документами Поступление услуг и прочих активов. Адресное отнесение стоимости поступающего объекта в состав первоначальной стоимости основного средства определяется использованием статьи расходов с вариантом распределения На внеоборотные активы и видом аналитики Основные средства, которая указывается в строках табличной части документов Приобретения услуг и прочих активов.

Корреспондируемый счет 08.04.2 «Подготовка к вводу в эксплуатацию» задается для совокупности статьи расходов и подразделения-получателя (в нем объект будет приниматься к учету) на закладке Расходы в рабочем месте Настройка отражения документов в регламентированном учете. Счет 08.04.2 «Подготовка к вводу в эксплуатацию» используется и в случае создания объекта основных средств собственными силами предприятия.

Общая схема вариантов принятия основного средства к учету после формирования первоначальной стоимости:

Как было в 1С: КА 1.1 и 1С: УПП 1.3

В конфигурациях 1С:КА 1.1 и 1С:УПП 1.3 для того, чтобы отразить покупку как малоценных, так и дорогостоящих ОС необходимо было все приходовать на счет 08.04 и принимать к учету все основные средства независимо от стоимости. А основные средства, которые требуют комплектации должны приходоваться сначала на счет 10, а после документом Требование-накладная списать на счет 08.04 для формирования первоначальной стоимости и после уже принять к учету



Рассмотрим на примере индивидуальный учет объектов в конфигурации 1С:КА 2 — поступление объектов ОС, с последующим принятием к учету и начислением амортизации.

Настройка НСИ и администрирование

Прежде чем оформлять приобретение основного средства, сначала необходимо настроить нашу программу, чтобы была возможность ведения внеоборотных активов. Для этого переходим в раздел НСИ и администрирование — Настройка НСИ и разделов — Внеоборотные активы

По умолчанию Учет внеоборотных активов отключен. Поэтому для того, чтобы корректно отразить покупку ОС данную опцию необходимо включить.

В рассматриваемом примере, в параметрах ведения учета по внеоборотным активам используется версии 2.2

Покупка основного средства

Как было в 1С:КА 1.1 и 1С:УПП 1.3

В конфигурациях 1С:УПП 1.3, 1С:КА 1.1 для отражения покупки ОС первоначально необходимо было Заполнить документ Поступление товаров и услуг, в данных конфигурациях этот документ заполнять не нужно.



Здесь есть его аналог — Приобретение услуг и прочих активов. Документ находится в панели разделов Регламентированный учет — Основные средства —Документы по ОС — Приобретение услуг и прочих активов.

Документ выглядит следующим образом

Заполняем закладку Расходы и прочие активы

Важно: чтобы отнести стоимость поступающего объекта в состав первоначальной стоимости основного средства необходимо в строках табличной части документов Приобретения услуг и прочих активов указать использование статьи расходов с вариантом распределения На внеоборотные активы и видом аналитики Основные средства.



Также для того, чтобы программа поняла, что это объект ОС, необходимо на закладке Регламентированный учет и МФУ указать Счет учета в регл. учете, устанавливаем счет 08.04.2

Как было в 1С:КА 1.1 и 1С:УПП 1.3

Одно из явных отличий 1С:ERP и 1С:КА 2 от предыдущих конфигураций: при заполнении документа поступления ОС не нужно выбирать вид операции — Оборудование.



Переходим на закладку Дополнительно. Здесь обязательное поле для заполнения — Подразделение, указываем его.

Далее, когда мы заполнили все необходимое — проводим документ. Теперь давайте посмотрим какие проводки сделал документ, нажимаем

Видим, что автоматически программа не делает проводки по регламентированному учету, для просмотра предварительных проводок необходимо нажать Еще — Отражать в учете при открытии

Нажимаем Отразить в регл. учете.

Принятие к учету основного средства

Переходим к принятию ОС к учету в программах 1С:ERP и 1С:КА 2. Для этого, как и конфигурациях прошлого поколения, используется документ Принятие к учету ОС. Он находится в разделе Регламентированный учет — Документы ОС — Принятие к учету ОС — Создать.

Заполняем форму

На закладке Основное

• подразделение, в котором объект принят к учету
• группу ОС
• амортизационную группу

На закладке Амортизация

• метод начисления амортизации
• срок полезного использования

На закладке Отражение расходов — указываем статью расходов по амортизации

В статье расходов на закладке Регламентированный учет и МФУ необходимо указать счет отражения расходов по амортизации

На закладке Основные средства — подбираем наше основное средство

Карточка ОС в 1С:ERP и 1С:КА 2 называется Объекты эксплуатации.

Проводим документ Принятие к учету ОС. Смотрим проводки

Начисление амортизации

В следующем месяце необходимо начислить амортизацию по ОС. Документ Амортизация ОС может быть создан автоматически при выполнении регламентных операций при закрытии месяца. Пункт меню Финансовый результат и контроллинг — Закрытие месяца

Или если нужно предварительно посмотреть суммы по начислению амортизации, то можно провести только документ Амортизация ОС. Документ можно найти в том же разделе Регламентированный учет — Основные средства — Амортизация ОС

Создаем документ Амортизация, указываем дату документа и проводим.

Таким образом может быть организован учет основных средств в 1С:КА и 1С:ERP 2, конечно существует еще много нюансов в учете внеоборотных активов, когда основное средство собирается из нескольких комплектующих, модернизация и начисления амортизации после модернизации, изменение параметров и состояния ОС, учет лизинговых ОС и многое другое. Поэтому этот участок учета требует особого внимания и детальной проработки. Если вы столкнулись с проблемой в учете основных средств, то оставляйте заявку на нашем сайте и мы вам обязательно поможем!

Вопрос 14.28 – Оформление выбытия из эксплуатации ОС в бухгалтерском и налоговом учете

В вопросе 14.28 требуется определить, каким образом происходит оформление выбытия ОС в регламентированном учете:

• Установкой статуса Ликвидирован непосредственно в справочнике ОС
• Документом Изменение состояния ОС
• Документом Списание ОС
• Сочетания этих вариантов.

Основное средство считается выбывшим в бухгалтерском и налоговом учете, если конечное сальдо по этому ОС по счетам 01 Основные средства и 02 Амортизация ОС на дату выбытия равно нулю, а в справочнике ОС реквизит Состояние имеет значение Снято с учета.

1. Рассмотрим возможность установки статуса Ликвидирован непосредственно в справочнике основных средств. Перейдем в раздел Внеоборотные активы – ОС и объекты строительства и откроем ОС, имеющее статус Принято к учету.

Установим для него статус в значение Ликвидирован.

Просмотрим отчет Инвентарная карточка ОС (ОС-6) непосредственно из открытой формы справочника ОС.

Как видно из отчета, ОС по-прежнему не списан с учета.

Сформируем отчет Анализ счета в разделе Внеоборотные активы – Отчеты по внеоборотным активам по счету 01 за весь год по всем организациям.

По кнопке Показать настройки вызовем настройки отчета, установим отбор по рассматриваемому ОС.

Сформируем отчет, из которого видно, что данное ОС по-прежнему числится в учете.

Делаем вывод, что установки статуса Ликвидирован в справочнике Основные средства недостаточно для того, чтобы ОС считалось выбывшим в бухгалтерском и налоговом учете.

2. В системе имеется документ Изменение состояния ОС (раздел Внеоборотные активы – Документы по ОС).

В документе Изменение состояния ОС имеется реквизит Событие ОС, значения которого выбираются из одноименного справочника. В свою очередь, в данном справочнике имеется реквизит Вид события ОС, значение которого ограничено списком возможных видов событий. Если рассмотреть данный список, то выясняется, что события Ликвидация как такового нет. Имеется событие Частичная ликвидация, но вопрос теста подразумевает полный вывод ОС из эксплуатации.

Для убедительности, просмотрим справку к данному документу.

Как видим, в информации о назначении документа нет ничего о возможности оформления выбытия ОС в бухгалтерском и налоговом учете.

3. Оформим для рассматриваемого ОС документ Списание ОС.

В реквизите Событие ОС указываем событие с видом Списание.

На вкладке Учет необходим указать Статью расходов, а в самой статье расходов – Счет учета, по которому отражаются расходы по данной статье.

Проведем документ, отразим его в регламентированном учете.

В результате получаем проводки начисления амортизации за последний месяц, определения остаточной стоимости ОС и списания этой остаточной стоимости с 01 счета:

Сформируем отчет Анализ счета по счету 01 по списанному ОС, конец периода отчета установим датой списания ОС. Из отчета видно, что конечного сальдо по счету 01 на дату списания нет.

Из всего вышесказанного, делаем вывод, что единственным способом отражения выбытия ОС в бухгалтерском и налоговом учете является оформление документа Списание ОС.

Строго говоря, существует еще несколько вариантов оформления выбытия ОС в бухгалтерском и налоговом учете, например, при его реализации на сторону, но, в контексте вопроса, данный вариант не рассматривается.